Гражданство код страны справка 2 ндфл: Гражданство (код страны Россия) для справки 2-НДФЛ

Содержание

Гражданство (код страны) в 2-ндфл

Код страны 840

Заполнение справки россиянами

Вне зависимости от того, является ли местом вашей постоянной регистрации Россия, Украина, Беларусь или другая страна, заполняя налоговые бланки и другие документы, связанные с трудовой деятельностью и получением доходов, вы должны знать все необходимые коды, ОКИН, гражданства и т. п. Пока они не будут вписаны в соответствующие графы, документ будет считаться недействительным, так как не даст полную исчерпывающую информацию о вас.

Российским гражданам в справке 2-НДФЛ понадобится указать кодовое сочетание цифр, присвоенных РФ. Оно пишется в пункте 2.5 второго блока документа, именующегося «Данные о гражданском лице». В ОКСМ Российской Федерации присвоен номер 643. Его и нужно вписать в указанную выше графу.

Статус лица без гражданства не освобождает вас от обязанности вписывать в справку данные, фиксируемые в классификаторах. В документ такому лицу нужно внести информацию о стране, которая выдала ему бумагу, удостоверяющую личность.

Бланк справки 2-НДФЛ и образец заполнения можно скачать здесь.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Далее, продолжая работать со справкой, следует повторить номер из пункта 2.5, но уже в строке 2.9. Следом указывается подробный адрес, где живет тот, на кого заполняется документ. Если речь идет об иностранном гражданине, вписывается не российская временная прописка, куда осуществлялась регистрация, а данные о месте проживания иностранца на родине, код которой он указывает, беря его в общероссийском классификаторе. Для удобства строчку можно заполнять как кириллическими символами, так и латиницей.

Особенности оформления справок для иностранных граждан

Гражданином какой бы страны вы ни числились, оформляясь на работу в Российской Федерации, вы становитесь на учет в налоговой службе.

На трудоустроенных иностранных граждан распространяется законодательство РФ, которому они обязаны неукоснительно следовать.

Получив статус налогоплательщика, вы становитесь обладателем ИНН. Если данная аббревиатура актуальна и в вашей родной стране, в НДФЛ указываются оба ИНН. Иностранному работнику разрешается писать свои личные данные латинскими буквами. К примеру, обладатели гражданства Молдовы могут вносить имя и фамилию так, как принято у них на родине. Это не будет считаться ошибкой. Важно, чтобы данные справки соответствовали данным заграничного паспорта и других документов.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации.

В 2-НДФЛ фигурируют код и адрес РФ, а также код и адрес страны проживания.

Таблица кодов государств, большой процент граждан которых работает в России.

№	Государство	Код цифрами	Код буквами
№	Государство	Код цифрами	Альфа2	Альфа3
1.	Россия	643	RU	RUS
2.	Абхазия	895	AB	ABH
3.	Азербайджанская Республика	031	AZ	AZE
4.	Армения	051	AM	ARM
5.	Беларусь	112	BY	BLR
6.	Грузия	268	GE	GEO
7.	Украина	804	UA	UKR
8.	Казахстан	398	KZ	KAZ
9.	Киргизия	417	KG	KGZ
10.	Молдова	498	MD	MDA
11.	Таджикистан	762	TJ	TJK
12.	Туркмения	795	TM	TKM
13.	Узбекистан	860	UZ	UZB

То есть в отношении РФ все должны в графе, посвященной кодировке, писать «643», а ниже, в графе «Код страны проживания», — код страны гражданства. Если это Белоруссия, указывают «112», граждане Украины пишут «804», Армении — «051», физическое лицо, основной страной которого является Кыргызстан, должно написать «417».

Таким образом, в документ вносится информация о гражданстве вставшего на учет налогоплательщика. Иногда у бухгалтеров возникает вопрос, что делать с лицами, которые не являются гражданами ни одной страны. Для них актуален код 999.

Полный общероссийский классификатор стран мира можно скачать здесь.

Код страны при гражданстве России для справки 2 НДФЛ

Иногда для получения вычета в налоговую службу приходится сдавать документы. От их правильного составления зависит одобрят запрос или нет.

Поэтому важно подойти к заполнению с полной ответственностью. Например, проставить верный код страны. При гражданстве России для справки 2 НДФЛ он будет 643. В этой справке и во многих других документах указывают одинаковый номер.

Справка 2 НДФЛ

Самый востребованный документ для определения материального дохода и налоговых счетов физического лица за необходимый промежуток времени — это справка 2 НДФЛ. В основном её заполняют в бухгалтерии к концу года, подводя итог, и передают в налоговую, но могут выдавать и по требованию работника.

По запросу справку выписывают в следующих случаях:

Обязательно требуется 2 НДФЛ при получении авто, ипотечных или потребительских кредитов. Иногда могут потребовать и для взятия крупного денежного займа.
Выдаётся автоматически при увольнении сотрудника. Если же этого не сделали, то придётся запрашивать справку при новом официальном трудоустройстве.
Передаётся в налоговую службу, когда требуется оформление вычета. Допустим, вычет возможен для граждан, чьи дети учатся в высшем учебном заведении на платной основе.
При выходе на пенсию и дальнейшего подсчёта пособия.
Если человек решил усыновить ребёнка.
При судебных разбирательствах, так или иначе, связанных с трудовыми взаимоотношениями.
Когда решается вопрос об алиментных обязательствах.

В конечном виде на документе обязательно должна присутствовать печать и подпись руководителя предприятия. По стандарту справка оформляется в течение трёх рабочих дней, исключая праздники и выходные.

Возвращать её в бухгалтерию не требуется. Однако важно помнить, что предприятие вправе указывать расчёт лишь за то время, на протяжении которого работал сотрудник именно на этом рабочем месте. Это касается случаев, когда человек за последний год успел сменить несколько трудовых мест.

Правила заполнения

Выдача справки 2 НДФЛ дело обычное, но иногда совсем непростое. У неопытного бухгалтера могут возникнуть проблемы.

Выбор признака

Первое с чем сталкивается специалист — постановка признака. Всего есть два вида признака:

Заполнение происходит по любому работнику, получающему заработные выплаты с предприятия и вычеты из них. Сюда же относятся и средства, защищённые от удержаний НДФЛ. Справку с этим признаком следует предоставить в налоговую не позже 1 апреля.

Все остальные ситуации, когда нельзя из определённых материальных средств вычесть налоги. Допустим, если требуется провести оплату подарка для человека, который не является сотрудником фирмы. Временные сроки — до первого марта. К тому же обязательно надо указать размер дохода, который не подлежит налогообложению, и возможную сумму налога.

Обычно во втором случае приходиться делать сразу две справки с разными признаками. Первая — все в совокупности доходы, вторая — суммы, защищённые от удержаний.

Код страны

Вторая задача — указать достоверный код страны. На сегодняшний день существует ОКСМ классификатор кодов стран. Он был утверждён 14 декабря 2001 года Госстандартом под номером 529-СТ. Информацию из него можно бесплатно найти на множестве юридических интернет-ресурсах, но важно помнить, что база данных постоянно обновляется и терпит корректировки. Поэтому необходимо следить за актуальностью информации, которая попадается на сайтах и отсеивать устаревшие версии. Например:

Код гражданства России для справки 2 НДФЛ — 643.
Беларусь — 112.
Узбекистан — 860.

Казахстан — 400.
Армения — 051.
Украина — 804 и т. д.

Оригинал классификатора находится непосредственно на самом официальном сайте Госстандарта. Там же можно найти и его изменения, но они расположены все отдельно, что создаёт ряд неудобств при поиске необходимой информации.

Пример документа

Стандартная форма справки имеет несколько частей для заполнения. К первой части относятся:

Полное юридическое наименование организации, которая занималась оформлением этой справки.
1-й или 2-й признак, указывающий на возможность взыскания налоговых вычетов.
Данные документа: номер, дата заполнения, какие временные рамки были взяты за основу подсчёта.
Территориальный код налоговой службы, в которой состоит на учёте предприятие.
Порядковый номер внесённых корректировок. Если таковых не было, необходимо поставить цифру 0.
Стационарный номер телефона рабочей организации. Обязательно с междугородним кодом.
Платёжные реквизиты предприятия: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО) и код причины постановки на учёт (КПП). Для индивидуальных предпринимателей допустимо поставить прочерк.
Личные данные работника, на которого оформляется справка: фамилия, имя и отчество, ИНН, адрес проживания.
Официальный статус налогоплательщика. Обычно для русского резидента он один.
Код государства из классификатора 529-СТ. Это может быть как Российская Федерация, так и любая другая страна, из которой прибыл работник.
Код личного документа, удостоверяющего личность служащего, а также его номер и серия. Код российского паспорта — 21.

Вторая часть делится дополнительно ещё на три раздела. Здесь расписывают ежемесячные материальные доходы, налоговые и прочие вычеты, сумма фактического налога и уже выплаченного.

В третьей части отображаются доходы в закодированной форме. Например, код заработной платы 2000, отпускные выплаты 2012, прочие одноразовые суммы — 2720. На всё это в обязательном порядке возлагается НДФЛ.

В четвёртой — закодированные вычеты. Например, код 126 — вычет на несовершеннолетнего ребёнка.

Пятая часть — общая сумма НДФЛ. Для подсчёта необходимо сложить доход за весь предыдущий год и вычесть вычеты. Из полученной суммы высчитать 13 процентов (если ставка идёт для первого статуса налогоплательщика).

Документ для иностранца

Если в организации работает гражданин иной страны и ему требуется справка 2 НДФЛ, процедура остаётся прежней. Однако есть небольшая разница:

От длительности проживания и работы на территории РФ напрямую зависит размер ставки налога. При 183 дней и более непрерывного нахождения ставка будет обычная — 13 процентов. К тому же и в справке статус налогоплательщика будет стандартный — 1. Если пребывание короче установленных рамок, то ставка возрастает до 30, а статус — 2. Могут быть и другие статусы. Например, приезжие из стран ЕВРАЗЭС. Их ставка в любом случае 13%.
Необходимо указывать именно постоянное гражданство по ОКСМ, невзирая на российские временные документы.
Необязательно к заполнению графа с российским или заграничным ИНН.
Место жительства можно указать как в России, так и в родной стране, но обязательно с кодом.
Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина, ставится под кодом 10.
В пятом разделе добавляется графа с фиксированными доходами. Это если работник работает на основании патента. К тому же допустимо обращение в НФС о снижении НДФЛ на размер равный фиксированным выплатам. После получения официально разрешения, указать его номер и дату получения.

Если учитывать все вышеперечисленные факторы, то оформление 2 НДФЛ не должно вызвать сильных затруднений. Главное — правильно разобраться в кодах страны и прочих кодировках. Их можно найти в государственных юридических документах.

Код страны россия в 2 ндфл

Неоплаченный налог срок. Доверенность на управление вкладом сбербанка. Мар В пункте 2. Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации указывается цифра 1, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации указывается цифра 2, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признается в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от Например, код — код России, код — код Украины.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Гражданство и код страны для справки 2 НДФЛ: особенности формирования

Изменения по НДФЛ. Изменения в НДФЛ в году. Статусы налогоплательщика в 2-НДФЛ. Как получить справку 2-НДФЛ? Ежегодно, не позже 1 апреля, работодатели — компании и индивидуальные предприниматели подают в налоговую инспекцию справки 2-НДФЛ за прошедший год. Выдаются они и работникам, которым справки нужны для составления деклараций о доходах, для представления их в другие инстанции например, в банк, или для подачи заявления на субсидию по оплате жилья.

Чтобы данные были указаны в соответствии с требованиями законодательства, нужно правильно и достоверно указать всю информацию, в том числе — гражданство код страны в 2-НДФЛ.

Основные положения регламентирует глава 23 Налогового кодекса, определяющая по налогу на доходы физлиц порядок признания доходов, условия предоставления вычетов и их размеры, налоговые ставки, необлагаемые суммы, прочие условия, учитываемые при налогообложении. По доходам за год формы, подаваемые в ИФНС и выдаваемые на руки работникам в году, отличаются друг от друга. Пропускать его нельзя, иначе справка будет считаться недостоверной. Постановлением Госстандарта России от Помимо названий, в нем приведены коды — каждой стране соответствует уникальное буквенное и цифровое обозначение.

Буквенная кодировка для 2-НДФЛ не используется. Если у лица, получившего налогооблагаемые доходы, гражданства нет, то в справке ставится код страны, выдавшей удостоверяющий личность документ. Большинство программ, предлагающих заполнить 2-НДФЛ, дают возможность автоматического выбора нужного шифра из справочника по названию страны.

Тем, кто заполняет справки вручную, придется искать номер в классификаторе самостоятельно. Чаще всего заполняющим требуется использовать в 2-НДФЛ гражданство страны Россия, так как никаких исключений, в том числе и для собственных граждан, порядок заполнения не допускает.

Так как именно с этими странами действует договор о свободном перемещении, движении капиталов и рабочей силы. Приведем для них числовые значения по гражданству, код страны для справки 2-НДФЛ:. Бухгалтерская отчетность Сроки сдачи отчетности в году: таблица.

Пенсионеры Социальная пенсия по инвалидности в году. Пенсионеры Как пенсионеру получить бесплатную путевку в санаторий. Декретный отпуск Пособия для неработающих беременных в году. Декретный отпуск В какие числа перечисляют детские пособия в году. Выплаты персоналу Выплата декретных: сроки.

НДС Корректировочный счет фактура на уменьшение. Пенсионеры Пенсия по потере кормильца в году. НДФЛ Срок возврата налогового вычета. Пенсионеры Индексация пенсий работающим пенсионерам после увольнения. Пенсионеры Индексация пенсий в году. Прием на работу Образец автобиографии при приеме на работу. Перейти к основному содержанию. Похожие публикации. Чем руководствоваться при заполнении Основные положения регламентирует глава 23 Налогового кодекса, определяющая по налогу на доходы физлиц порядок признания доходов, условия предоставления вычетов и их размеры, налоговые ставки, необлагаемые суммы, прочие условия, учитываемые при налогообложении.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку. Читайте также.

Гражданство код страны россии в 2 ндфл

Общероссийский классификатор стран мира, утвержденный Постановлением Госстандарта России. Гражданство код страны армения в справке 2-ндфл — cxvovlp. В пункте 2.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Какой код страны указать в справке 2-НДФЛ для иностранного работника с РВП?

Каждый гражданин должен знать код России, страны гражданства для справки 2 НДФЛ, поскольку неполное заполнение данного документа может привести к начислению штрафных санкций. Необходимые числовые данные можно найти в ОКСМ — общероссийский классификатор стран мира. Доход человека с российским индигенатом необходимо учесть в справке 2-НДФЛ. Каждое поле документа оформляется согласно установленным правилам. Дойдя до пункта 2. Спустившись по документу ниже, можно обратить внимание, что в пункте 2. Помимо него необходимо вписать полный адрес проживания личности без подданства и иммигранта в том государстве, откуда они прибыли. Законодательство позволяет оформлять строчку в произвольной форме как латинскими буквами, так и кириллицей.

Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ

Основной документ, регламентирующий заполнение бланка 2 НДФЛ — приказ Федеральной налоговой службы от 30 октября года со всеми изменениями, зарегистрированными на дату составления показателей. Кроме ИМНС, для которой сведения о доходах формируются по окончании отчетного года, справка может понадобиться физ. Некоторые поля вызывают затруднение при заполнении, например, какой код региона указать во второй части. Если для резидента РФ вопросов нет, как быть с нерезидентами.

Справка 2 ндфл гражданство код страны

Код России – 643, для жителей Республик Армения и Азербайджан – шифры стран 051 и 031 соответственно.

Если у физ. лица – иностранного сотрудника отсутствует гражданство, указывают шифр государства, которое выдало документ, подтверждающий личность;

в графе «Код документа» выбирают соответствующий шифр из приложения № 1 к приказу налоговой службы. Например, для справки 2 НДФЛ: признак для вида на жительство – 12, для паспорта указывают 21, для военного билета – 07;
в поле данных о серии и номере бланка заполняют информацию о документе, удостоверяющем личность без указания знака №.

Приказом от 17 января 2018 года введена новая форма декларации 2 НДФЛ, где отсутствуют сведения о месте жительства физ. лица.

Справка 2 ндфл гражданство код страны

В отличие от стандартов ISO 3166 и ГОСТ 7.67, в ОКСМ, согласно приказу Ростехрегулирования, с 1 января 2009 года входят республики Абхазия и Южная Осетия, которые признаны Россией.

Структурно классификатор состоит из трёх блоков:

цифровой идентификации,
наименований,
буквенной идентификации.

Блок цифровой идентификации содержит трёхзначный цифровой код страны мира, построенный с использованием порядкового метода кодирования.

Блок наименований включает краткое наименование и полное официальное наименование страны мира. Отсутствие в позиции классификатора полного наименования страны мира означает его совпадение с кратким наименованием.

Блок буквенной идентификации стран мира содержит двухзначный (альфа-2) и трёхзначный (альфа-3) буквенные коды, знаками которых являются буквы латинского алфавита.

Информацию из него можно бесплатно найти на множестве юридических интернет-ресурсах, но важно помнить, что база данных постоянно обновляется и терпит корректировки. Поэтому необходимо следить за актуальностью информации, которая попадается на сайтах и отсеивать устаревшие версии. Например:

Код гражданства России для справки 2 НДФЛ — 643.
Беларусь — 112.
Узбекистан — 860.
Казахстан — 400.
Армения — 051.
Украина — 804 и т. д.

Оригинал классификатора находится непосредственно на самом официальном сайте Госстандарта. Там же можно найти и его изменения, но они расположены все отдельно, что создаёт ряд неудобств при поиске необходимой информации.

Пример документа

Стандартная форма справки имеет несколько частей для заполнения.

Справка 2 ндфл гражданство код страны россия

Код страны 643 в справке 2 НДФЛ: нюансы заполнения справки

Эта справка может понадобиться во многих ситуациях и при заполнении часто возникают вопросы. Такие, как: где содержатся актуальные коды стран или какой признак проставляется в документе. Этот текст призван рассеять сомнения и помочь успешно сдать документы, например, в налоговую для получения вычета.

Сущность 2 НДФЛ, где применяется

В целом этот документ отражает уровень доходов и налогов физлица за определенный период.
При заполнении обычно берется прошедший календарный рабочий год и по окончании года справка сдается бухгалтерией в налоговую.

Справка 2 ндфл гражданство код страны казахстана

Кроме того, по заявке работника, может быть предоставлена ему для таких нужд:

может пригодиться, если тот берет крупный банковский заем, а в случае с ипотекой и автокредитами справка обязательна
иногда спрашивают в отделе кадров при трудоустройстве, а с другой стороны бывает, что такую справку автоматически выдают при увольнении
в налоговой для оформления вычетов (например, если у родителей ребенок учится платно в вузе, они имеют право на вычет)
для подсчета пенсии
усыновлении
судебные тяжбы, особенно связанные с трудовыми отношениями
при назначении алиментов

Справка безвозмездно готовится в трехдневный срок и на ней должна присутствовать роспись руководителя, скрепленная печатью (если она применяется).

Данные правила заполнения кода страны относятся и для жителей Республики Молдова – код 498.

Типовой бланк 21 НДФЛ для резидентов РФ

Пример заполнения справки 2 НДФЛ для гражданства РФ с учетом обновлений от 17 января 2018 года в разделах 2, 4 и 5 выглядит следующим образом:

Особенности заполнения декларации 2 НДФЛ для иностранного сотрудника

Для заполнения отчета руководствуются приказом ФНС и Налоговым кодексом. Формирование 2 НДФЛ декларации для иностранного гражданина практически ничем не отличается от резидента РФ, но есть несколько особенностей для отражения сведений в некоторых полях:

Тариф НДФЛ зависит от количества дней проживания в стране. Если место жительства налогоплательщика в РФ более 183 дней в году, значит, его статус изменен на «резидент», и для этого нет необходимости получать гражданство РФ.

Справка 2 ндфл гражданство код страны украина

По стандарту справка оформляется в течение трёх рабочих дней, исключая праздники и выходные.
[1]

Правила заполнения

Выдача справки 2 НДФЛ дело обычное, но иногда совсем непростое.

У неопытного бухгалтера могут возникнуть проблемы.

Выбор признака

Первое с чем сталкивается специалист — постановка признака. Всего есть два вида признака:

Заполнение происходит по любому работнику, получающему заработные выплаты с предприятия и вычеты из них. Сюда же относятся и средства, защищённые от удержаний НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ

Заполнение справки для гражданина России

Доход человека с российским индигенатом необходимо учесть в справке 2-НДФЛ. Каждое поле документа оформляется согласно установленным правилам.

Перейдя ко второму блоку «Данные о физическом лице» мы должны заполнить все строки бумаги. Дойдя до пункта 2.5 «Гражданство» нам уже понадобятся сведения из описываемого выше общероссийского классификатора стран мира, именно там указаны все коды государств.

К первой части относятся:

Полное юридическое наименование организации, которая занималась оформлением этой справки.
1-й или 2-й признак, указывающий на возможность взыскания налоговых вычетов.
Данные документа: номер, дата заполнения, какие временные рамки были взяты за основу подсчёта.
Территориальный код налоговой службы, в которой состоит на учёте предприятие.
Порядковый номер внесённых корректировок. Если таковых не было, необходимо поставить цифру 0.
Стационарный номер телефона рабочей организации. Обязательно с междугородним кодом.
Платёжные реквизиты предприятия: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО) и код причины постановки на учёт (КПП).

ИНН в стране гражданства – если ИНН или его аналог физическому лицу присвоен в стране гражданства, нужно указать его. Данная графа для жителей России не заполняется;
ячейки с фамилией, именем и отчеством оформляются в соответствии с паспортными данными, если отчество отсутствует, заполнять графу не нужно. Если в документе иностранца нет перевода на русский язык, сведения переносят на латинице;
для поля о статусе налогоплательщика необходимо выбрать один из шести признаков:

Если в течение календарного года работник, трудящийся в РФ, менял статус и в определенный период являлся резидентом России, следует указать в поле о статусе признак 1;

сведения о дате рождения указывают в формате ДД ММ ГГГГ;
поле о гражданстве заполняют согласно классификатору стран.

Соответственно в ячейке о статусе можно указывать признак 1, ставку НДФЛ – 13%;

если сотрудник проживает менее обозначенного периода, следовательно, во время заполнения 2 НДФЛ отчета нерезиденту указывают признак 2 и рассчитывают НДФЛ по тарифу 30%. Для переселенцев из государств ЕврАзЭС подоходный налог исчисляется по ставке 13% из общего дохода в России, но необходимо обоснование этого статуса;
если есть данные о присвоении российского ИНН, соответствующее значение о заграничных сведениях можно не обозначать;
в графе “паспорт” для иностранного сотрудника следует указывать признак 10 – заграничный паспорт для граждан, постоянно проживающих за границей и временно находящихся на территории РФ;
если иностранный гражданин работает на территории РФ на основании патента, в пятой части справки 2 НДФЛ следует указать сведения об авансовых перечислениях.

Если пребывание короче установленных рамок, то ставка возрастает до 30, а статус — 2. Могут быть и другие статусы. Например, приезжие из стран ЕВРАЗЭС. Их ставка в любом случае 13%.

Необходимо указывать именно постоянное гражданство по ОКСМ, невзирая на российские временные документы.
Необязательно к заполнению графа с российским или заграничным ИНН.
Место жительства можно указать как в России, так и в родной стране, но обязательно с кодом.
Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина, ставится под кодом 10.
В пятом разделе добавляется графа с фиксированными доходами.

Это если работник работает на основании патента. К тому же допустимо обращение в НФС о снижении НДФЛ на размер равный фиксированным выплатам.

Код страны Россия для налоговой декларации

При подготовке отдельных налоговых деклараций может потребоваться заполнение строки «Код страны». Поговорим о том, где взять этот показатель и какой код страны нужно указывать для России.

Показатель «Код страны» в налоговых декларациях

Показатель «Код страны» («Код страны гражданства» и др.) приводится в некоторых налоговых декларациях, в которых заполняются сведения в отношении налогоплательщика-физического лица.

К таким декларациям относятся, в частности:

Налоговая декларация по налогу на прибыль (Приказ ФНС от 19. 10.2016 № ММВ-7-3/[email protected] ). Реквизит «Гражданство (код страны)» Приложения № 2 к налоговой декларации;
Налоговая декларация по водному налогу (Приказ ФНС от 09.11.2015 № ММВ-7-3/[email protected] ). Реквизит «Код страны гражданства» Сведений о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем;
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) (Приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ). Реквизит «Код страны» титульного листа налоговой декларации;

Наряду с налоговыми декларациями сведения о коде страны указываются, например, в справке о доходах физического лица (Приказ ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ).

Какой код указывать

По строке «Код страны» или строке с другим аналогичным названием указывается трехзначный код страны, гражданином которой является физическое лицо-налогоплательщик, по которому заполняются сведения налоговой отчетности. Для заполнения этой строки используется Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ) (Постановление Госстандарта от 14. 12.2001 № 529-ст ). При отсутствии у физического лица гражданства указывают код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Код по Классификатору для России – 643.

Приведем коды по ОКСМ по некоторым другим странам:

Гражданство рф код страны в справке 2 ндфл

Необходимо вписать 031.

В данной строчке следует прописать адрес проживания мигранта в стране, откуда он прибыл. Законодательство разрешает вносить записи в произвольном порядке (латинские буквы допускаются).

Заполнение справки 2-НДФЛ на сотрудника, получившего патент на работу в РФ

В некоторых случаях ИФНС дает согласие на снижение НДФЛ на сумму установленных авансовых платежей, которые были уплачены приезжим с имеющимся патентом. Данная сумма должна быть указана в документе.

С каждым годом вводятся новые правила относительно оформления и сдачи справки 2-НДФЛ, однако сроки сдачи остаются неизменными.

Основной документ, регламентирующий заполнение бланка 2 НДФЛ – приказ Федеральной налоговой службы от 30 октября 2015 года со всеми изменениями, зарегистрированными на дату составления показателей. Кроме ИМНС, для которой сведения о доходах формируются по окончании отчетного года, справка может понадобиться физ. лицу во многих ситуациях. Некоторые поля вызывают затруднение при заполнении, например, какой код региона указать во второй части.

Если для резидента РФ вопросов нет, как быть с нерезидентами. Рассмотрим в обзоре все нюансы формирования этой графы согласно классификатору стран мира ОКСМ.

Раздел 2: данные о физ. лице

Во время заполнения второй части декларации 2 НДФЛ показатели в ячейки вносят в отношении данных о физическом лице:
[3]

ИНН в России – данный параметр подтверждает постановку сотрудника на учет в фискальном органе. Если номер не присвоен, заполнять сведения не нужно;
ИНН в стране гражданства – если ИНН или его аналог физическому лицу присвоен в стране гражданства, нужно указать его.

Данная графа для жителей России не заполняется;

ячейки с фамилией, именем и отчеством оформляются в соответствии с паспортными данными, если отчество отсутствует, заполнять графу не нужно.

Гражданство рф код страны в справке 2 ндфл

В 2015 году был подписан ФЗ «О стандартизации в Российской Федерации», главной целью которого является создание единой государственной политики в области стандартизации. Следствием этого стало принятие ЕСКК — единой системы классификации и кодирования. Ее составной частью являются ОКИН и ОКСМ. Без сведений о гражданах, представленных в данных классификаторах, невозможно заполнить большинство документов, в том числе получить сведения о доходах физических лиц.

Гражданство код страны 643 в справке 2 ндфл

В пункте 2.5 «Гражданство» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик.

Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ

Код страны 643 в справке 2 НДФЛ: нюансы заполнения справки

В целом этот документ отражает уровень доходов и налогов физлица за определенный период.

Гражданство рф код страны в справке 2 ндфл 2018

Если иностранный гражданин из Республики Таджикистан, Республики Узбекистан или Республики Казахстан работает с оформлением патентного договора и уплатой авансовых платежей, следует указывать код страны 762, 860 и 398 соответственно, признак статуса для них – 6. Данные правила заполнения кода страны относятся и для жителей Республики Молдова – код 498.

Типовой бланк 21 НДФЛ для резидентов РФ

Пример заполнения справки 2 НДФЛ для гражданства РФ с учетом обновлений от 17 января 2018 года в разделах 2, 4 и 5 выглядит следующим образом:
[2]

Особенности заполнения декларации 2 НДФЛ для иностранного сотрудника

Для заполнения отчета руководствуются приказом ФНС и Налоговым кодексом.

Тариф НДФЛ зависит от количества дней проживания в стране. Если место жительства налогоплательщика в РФ более 183 дней в году, значит, его статус изменен на «резидент», и для этого нет необходимости получать гражданство РФ.

Гражданство рф код страны в справке 2 ндфл 2016

Его и нужно вписать в указанную выше графу.

Далее, продолжая работать со справкой, следует повторить номер из пункта 2.5, но уже в строке 2.9.

Вернуться к оглавлению

Особенности оформления справок для иностранных граждан

Получив статус налогоплательщика, вы становитесь обладателем ИНН.

Если в документе иностранца нет перевода на русский язык, сведения переносят на латинице;

для поля о статусе налогоплательщика необходимо выбрать один из шести признаков:

сведения о дате рождения указывают в формате ДД ММ ГГГГ;
поле о гражданстве заполняют согласно классификатору стран. Код России – 643, для жителей Республик Армения и Азербайджан – шифры стран 051 и 031 соответственно.

в графе «Код документа» выбирают соответствующий шифр из приложения № 1 к приказу налоговой службы. Например, для справки 2 НДФЛ: признак для вида на жительство – 12, для паспорта указывают 21, для военного билета – 07;
в поле данных о серии и номере бланка заполняют информацию о документе, удостоверяющем личность без указания знака №.

Приказом от 17 января 2018 года введена новая форма декларации 2 НДФЛ, где отсутствуют сведения о месте жительства физ. лица. Указывать адрес в произвольной форме не следует.

Код страны во второй части справки 2 НДФЛ

Заполнение кода страны иногда ставит в затруднение.

Гражданство рф код страны в справке 2 ндфл 643

Справку с этим признаком следует предоставить в налоговую не позже 1 апреля.

Все остальные ситуации, когда нельзя из определённых материальных средств вычесть налоги. Допустим, если требуется провести оплату подарка для человека, который не является сотрудником фирмы. Временные сроки — до первого марта. К тому же обязательно надо указать размер дохода, который не подлежит налогообложению, и возможную сумму налога.

Обычно во втором случае приходиться делать сразу две справки с разными признаками.
Первая — все в совокупности доходы, вторая — суммы, защищённые от удержаний.

Код страны

Код гражданства России для справки 2 НДФЛ — 643.
Беларусь — 112.
Узбекистан — 860.
Казахстан — 400.
Армения — 051.
Украина — 804 и т. д.

Оригинал классификатора находится непосредственно на самом официальном сайте Госстандарта.

Гражданство рф код страны в справке 2 ндфл россия

Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ

Заполнение справки для гражданина России

Бывают ситуации, когда налогоплательщика находится в статусе апатрида (лицо, не имеющее подданства), в этом случае в строке «Код страны» работодатель должен вписать кодовое обозначение того государства, которое выдало документ, удостоверяющий его личность.

Спустившись по документу ниже, можно обратить внимание, что в пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» также нужно вписать код государства. Помимо него необходимо вписать полный адрес проживания личности без подданства и иммигранта (в том государстве, откуда они прибыли).

К примеру, обладатели гражданства Молдовы могут вносить имя и фамилию так, как принято у них на родине. Это не будет считаться ошибкой. Важно, чтобы данные справки соответствовали данным заграничного паспорта и других документов.

В 2-НДФЛ фигурируют код и адрес РФ, а также код и адрес страны проживания.

Таблица кодов государств, большой процент граждан которых работает в России.

№ Государство Код цифрами Код буквами Альфа2 Альфа3 1. Россия 643 RU RUS 2. Абхазия 895 AB ABH 3. Азербайджанская Республика 031 AZ AZE 4. Армения 051 AM ARM 5. Беларусь 112 BY BLR 6. Грузия 268 GE GEO 7. Украина 804 UA UKR 8. Казахстан 398 KZ KAZ 9. Киргизия 417 KG KGZ 10. Молдова 498 MD MDA 11. Таджикистан 762 TJ TJK 12. Туркмения 795 TM TKM 13.
Узбекистан 860 UZ UZB

Законодательство позволяет оформлять строчку в произвольной форме (как латинскими буквами, так и кириллицей).

Внимание! При этом разрешено не оформлять пункт «Адрес места жительства в Российской Федерации», но при условии, что пункт 2.9 уже заполнен.

Оформляем справку иностранному гражданину

Любой физический труд мигранта должен быть документально оформлен. Документ для каждого человека имеет единую форму, но вписываемые данные могут различаться в зависимости от ситуации, поэтому каждая строка требует особого изучения.

ИНН в Российской Федерации

Заполнение этого поля обязательно в случае постановки на налоговый учет сотрудника-мигранта. Хотя даже при наличии ИНН, можно не указывать его в справке 2-НДФЛ

ИНН, в государстве которого он имеет гражданство

Если мигрант имеет ИНН в стране, из которой он прибыл, то его также следует вписать в документ.

В данный блок заносят информацию из главного документа личности. Разрешено вписать ФИО латинскими буквами. В случае отсутствия фамилии или отчества, поля не заполняются.

Данное поле оформляется также согласно определенному классификатору.

Код обозначает то, кем является сам иммигрант:

для резидентов России – 1;
для нерезидентов РФ – 2;
для нерезидентов с востребованной специальностью (высококвалифицированный работник) – 3;
участник программы «Переселение соотечественников» – 4;
беженец – 5;
личность, имеющая патент на работу – 6.

Код государства

В любом случае, здесь указывается 643, поскольку оформление осуществляется на территории России.

Код документа, удостоверяющего личность

В большинстве случаев тут указывают «10» — паспорт иностранного, однако если его нет, то можно вписать свидетельство о появлении на свет (03), билет военнослужащего (07), вид на жительство в (12), Временное удостоверение личности (14), РВП в Российской Федерации (15) и т. д.

Адрес проживания в Российской Федерации

В данном блоке следует указать полные координаты проживания личности, по которому мигрант зарегистрирован в России.

Код страны

Код родного государства

Теперь мы переходим к главной части документа.

Видео (кликните для воспроизведения).

В данном блоке необходимо вписать код страны государства, гражданином которого является мигрант, с учетом общероссийского классификатора стран мира. Ярким примером может служить прием на работу гражданина республики Азербайджан.

Источники

20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.
Керимов, Д.А. Проблемы общей теории права; М.: Современный гуманитарный университет, 2012. — 121 c.
Могилевский, С.Д. Общества с ограниченной ответственностью / С.Д. Могилевский. — М.: Дело; Издание 3-е, доп., 2013. — 528 c.
Гельфер, Я. М. История и методология термодинамики и статистической физики / Я.М. Гельфер. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2013. — 536 c.
Яблочков, Т. Гражданская ответственность дуэлянтов / Т. Яблочков. — М.: Типо-лiтография Т-ва Владимиръ Чичеринъ в Москве, 2018. — 686 c.

Гражданство (код страны) в 2-ндфл

Оценка 5 проголосовавших: 1

Здравствуйте, я работаю юристом консультантом в компании автоперевозок уже 14 лет. Моя работа — это и мое хобби. Постоянно изучаю различные направления юриспруденции, собрал большое количество статей по данной теме, чем и хочу поделиться с вами.

Форма 2-НДФЛ 2021, бланк справки 2 НДФЛ, справка о доходах физического лица, заполнение

Форма 2-НДФЛ «Справка о доходах и суммах налога физического лица» предназначена для сообщения сведений о доходах физических лиц. С 1.01.2019 года действуют две формы справки 2-НДФЛ. Первая служит для представления данных о доходах физлиц в налоговую, вторая выдается по заявлению физлица для представления по месту требования (Приказ ФНС России от 2 октября 2018 г. N ММВ-7-11/566@).

«Справка о доходах и суммах налога физического лица», которая предоставляется по просьбе сотрудника, практически аналогична форме справки 2-НДФЛ за 2018 год. Отличия в том, что в справке теперь отсутствует номер, исключены сведения о ее признаке, номере корректировки и коде ИФНС. Кроме того, не нужно указывать информацию об уведомлении, которое подтверждает право налогового агента на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи.

Подробный порядок заполнения справки 2-НДФЛ сотруднику

В заголовке указываются:

в поле «за ____ год» указывается налоговый период, за который составляется форма Справки;

в поле «от __.__. __» указывается дата (число, порядковый номер месяца, год) составления формы Справки.

Раздел 1 «Данные о налоговом агенте»

В поле «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации.

Коды по ОКТМО содержатся в «Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований» ОК 033-2013 (ОКТМО). При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, в свободных знакоместах справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, никакие символы не проставляются. Например, для восьмизначного кода по ОКТМО в поле «Код по ОКТМО» указывается значение «12445698».

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой и признаваемые налоговыми агентами, указывают код по ОКТМО по месту жительства.

Налоговые агенты — индивидуальные предприниматели, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности с применением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и (или) патентной системы налогообложения, указывают код по ОКТМО по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности, в отношении своих наемных работников указывают код по ОКТМО по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.

В поле «Телефон» указывается контактный телефон налогового агента; в поле «ИНН» и «КПП» указывается для налоговых агентов — организаций — идентификационный номер налогового агента (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе, а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации.

В случае, если форма Справки заполняется организацией, имеющей обособленные подразделения, в данном поле после ИНН указывается КПП по месту нахождения организации по месту нахождения ее обособленного подразделения.

В поле «Налоговый агент» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации согласно ее учредительным документам. Содержательная часть наименования (его аббревиатура или название, например: «Школа N 241» или «ОКБ «Вымпел») располагается в начале строки.

В отношении физического лица, признаваемого налоговым агентом, указывается полностью, без сокращений, фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. В случае двойной фамилии слова пишутся через дефис. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

В поле «Форма реорганизации (ликвидации)(код)» указывается соответствующий код причины реорганизации:

1 — Преобразование;
2 — Слияние;
3 — Разделение;
5 — Присоединение;
6 — Разделение с одновременным присоединением.

В поле «ИНН/КПП реорганизованной организации» указывается соответственно ИНН и КПП реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

Если представляемая в налоговый орган Справка не является Справкой за реорганизованную организацию, то поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» не заполняются.

Раздел 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода»

В поле «ИНН в Российской Федерации» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

В полях «Фамилия», «Имя», «Отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

Для иностранных граждан фамилию, имя и отчество допускается указывать буквами латинского алфавита.

В поле «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика:

1 — если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации;
2 — если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации;
3 — если налогоплательщик — высококвалифицированный специалист не является налоговым резидентом Российской Федерации;
4 — если налогоплательщик участник Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом (член экипажа судна, плавающего под Государственным флагом Российской Федерации), не является налоговым резидентом Российской Федерации;
5 — если налогоплательщик — иностранный гражданин (лицо без гражданства) признан беженцем или получивший временное убежище на территории Российской Федерации, не является налоговым резидентом Российской Федерации;
6 — если налогоплательщик — иностранный гражданин, осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.

Если в налоговом периоде налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, то указывается цифра 1 (кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента).

В поле «Дата рождения» указывается дата рождения (число, порядковый номер месяца, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами.

В поле «Гражданство (код страны)» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

В поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код вида документа, удостоверяющего личность, в соответствии со Справочником «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика».

В поле «Серия и номер» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется.

Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке ___%»

Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в разделе 3 не отражаются.

В заголовке раздела 3 указывается соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога.

В поле «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, за который был начислен и фактически получен доход.

В поле «Код дохода» указывается соответствующий код доходов, выбираемый из «Кодов видов доходов налогоплательщика». В поле «Сумма дохода» отражается вся сумма начисленного и фактически полученного дохода по указанному коду дохода.

Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены соответствующие вычеты, или которые подлежат налогообложению не в полном размере, указывается соответствующий код вычета.

В поле «Код вычета» указывается соответствующий код вычета, выбираемый из «Кодов видов вычетов налогоплательщика».
Код вычета указывается при наличии суммы соответствующего вычета.

В поле «Сумма вычета» отражается сумма вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей графе «Сумма дохода».

По доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 Кодекса, в отношении одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычетов. В этом случае первый код вычета и сумма вычета указывается напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды вычетов и суммы вычетов указываются в соответствующих графах строками ниже. Поля «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» напротив таких кодов вычетов и сумм вычетов не заполняются.

Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»

В поле «Код вычета» указывается соответствующий код вычета, выбираемый из кодов видов вычетов налогоплательщика.

В поле «Сумма вычета» указываются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных строк в данном поле зависит от количества видов налоговых вычетов, которые были предоставлены налогоплательщику.

Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога»

В разделе 5 отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц по соответствующей ставке, указанной в заголовке раздела 3.

В поле «Общая сумма дохода» указывается общая сумма начисленного и фактически полученного дохода, без учета вычетов, указанных в разделах 3 и 4.

В поле «Налоговая база» указывается налоговая база, с которой исчислен налог. Показатель, указываемый в данном поле, соответствует сумме дохода, отраженной в поле «Общая сумма дохода», уменьшенной на сумму вычетов, отраженных в разделах 3 и 4.

В поле «Сумма налога исчисленная» указывается общая сумма налога, исчисленная.

В поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» отражается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога.

В поле «Сумма налога удержанная» указывается общая сумма налога удержанная.

В поле «Сумма налога перечисленная» указывается общая сумма налога перечисленная.

В поле «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» указывается не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма налога, а также сумма переплаты налога, образовавшаяся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика в налоговом периоде.

В поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» в формах Справок с признаком 1 и с признаком 2 указывается исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде.

В полях «налоговый агент (Ф.И.О.)» и «подпись» указываются полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, представившего Справку, и его подпись.

См. также:

Оформить 2-НДФЛ 2020-2021
Образец формы 2-НДФЛ 2020-2021 — pdf
Образец форма 2-НДФЛ 2020-2021 — gif
Вопросы и ответы по форме

Получение справки 2-НДФЛ в Санкт-Петербурге

Услуги

«АВАГАР ГРУПП» напоминает: заполнение справки 2-НДФЛ для иностранных работников имеет свою специфику. Если бухгалтер организации, где Вы трудоустроены, имеет мало опыта в оформлении этого документа, лучше перепроверить данные!

Правильное оформление 2-НДФЛ для мигранта: особенности и проверка

Сразу отметим, что форма предоставления сведений ничем не отличается от той, что выдается российскому сотруднику. Нюансы заключаются в том, какие сведения и в какую графу надо внести:

ИНН – строка заполняется, если иностранец уже получил свой ИНН в Российской Федерации, в противном случае она остается пустой.
ИНН в стране гражданства – если такие сведения есть, их надо указать.
ФИО – пишется так, как указано в паспорте или ином документе, идентифицирующем личность, допускается заполнение латиницей. Отчество указывается при его наличии.
Статус – правовое положение налогоплательщика обозначается цифровым кодом: 1 – для резидентов, 2 – для нерезидентов, 3 – для специалистов-иностранцев, обладающих высокой квалификацией, 4 – для участников госпрограммы переселения, 5 – для беженцев, 6 – для сотрудников, работающих по патенту.
Гражданство – здесь обозначается код страны по Общероссийскому классификатору.
Код удостоверяющего личность документа. Если это иностранный паспорт, то указывается код 10.
Адрес места жительства в РФ – надо внести полный адрес регистрации иностранца (по месту жительства либо пребывания). При этом в поле «Адрес» надо отразить фактические данные проживания в стране гражданства, можно латиницей.

Обратите внимание!

Если Вы работаете на основании патента и уплатили авансовые платежи в фиксированной сумме, то в ФНС можно получить разрешение на вычет данных сумм при расчете НДФЛ. Кроме того, платежи должны быть отражены в справке.

Если получение справки 2-НДФЛ вызывает трудности либо у Вас возникают сомнения относительно верности ее заполнения, обращайтесь в частное агентство миграционной занятости «АВАГАР ГРУПП»! Мы поможем Вам получить грамотно и правильно оформленный документ!

Гражданство код страны в 2 НДФЛ

Заполнение формы справки 2 НДФЛ

В пункте 2.3 «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика.

Код гражданства украины для 2 ндфл

Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации указывается цифра 1, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации указывается цифра 2, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признается в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25. 07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», то указывается цифра 3.

В пункте 2.4 «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.05.1945, где 01 — число, 05 — месяц, 1945 — год рождения.

В пункте 2.5 «Гражданство» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Например, код 643 — код России, код 804 — код Украины. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

В пункте 2.6 «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код, который выбирается из Справочника «Коды документов».

В пункте 2.7 «Серия и номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется.

В пункте 2.8 «Адрес места жительства в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».

«Код региона» — это код региона, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из Справочника «Коды регионов».

«Почтовый индекс» — индекс предприятия связи, находящегося по месту жительства налогоплательщика. При отражении элемента адреса «дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А либо 4/2. Модификации типа «строение» заполняются в поле «корпус».

Приведем следующие примеры заполнения элементов адреса места жительства.

Пример 1. Адрес г. Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 110515; в поле «Код региона» указывается 77; в поле «Улица» указывается Ленинский пр-кт; в поле «Дом» указывается 4А; в поле «Корпус» указывается 1; в поле «Квартира» указывается 10.

Пример 2. Адрес Московская область, Наро-Фоминский район, г. Апрелевка, мкр. Августинский, дом 14, строение 1, квартира 50 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 143360; в поле «Код региона» указывается 50; в поле «Район» указывается Наро-Фоминский р-н; в поле «Город» указывается Апрелевка г; в поле «Улица» указывается мкр. Августинский; в поле «Дом» указывается 14; в поле «Корпус» указывается стр. 1; в поле «Квартира» — 50.

Пример 3. Адрес г. Воронеж, п. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 394050; в поле «Код региона» указывается 36; в поле «Город» указывается Воронеж г; в поле «Населенный пункт» указывается Боровое п; в поле «Улица» указывается Гагарина ул; в поле «Дом» указывается 1.

Пример 4. Адрес Ивановская область, Ивановский район, д. Андреево, д. 12 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 155110; в поле «Код региона» указывается 37; в поле «Район» указывается Ивановский р-н; в поле «Населенный пункт» указывается Андреево д; в поле «Дом» указывается 12.

При отсутствии одного из элементов адреса отведенное для этого элемента поле не заполняется и в Справке может отсутствовать.

В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также иностранных граждан указывается адрес места жительства в стране постоянного проживания. При этом указывается код этой страны в поле «Код страны», далее адрес записывается в произвольной форме (допускается использование букв латинского алфавита).

Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и иностранных граждан допускается отсутствие показателя «Адрес места жительства в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2. 9 Справки.

В разделе 3 Справки «Доходы, облагаемые налогом по ставке ___%» отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Справки указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется Справка (13%, 30%, 9%, 15%, 35%, или ставка, исходя из соответствующего соглашения об избежании двойного налогообложения).

1 | 2 | 3

Код гражданства России для справки 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ — это документ, который выдается работнику по месту официального трудоустройства. Он содержит сведения об источнике дохода и удержанных налогах за прошедший год.

Стандартизированная форма 2-НДФЛ предполагает использование числового обозначения информации о гражданстве. Для того, чтобы правильно внести данные, придется ознакомиться со специальными справочниками.

Код гражданства страны России (РФ) для справки 2-НДФЛ по ОКИН — 643.

Где искать данные

ОКИН — это общероссийский классификатор информации о населении, состоящий из фасетов (групп).

Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ

Он помогает шифровать данные и используется при сборке, обработке и анализе информации о физическом лице.

ОКМС — это принятый в России справочник кодирования принадлежности к гражданству того или иного государства. В нем содержится полный перечень шифровок всех стран. Чтобы посмотреть код государства гражданства иностранного гражданина необходимо ознакомиться с таблицей, представленной в актуальной версии справочника.

п. IV Приложение № 2 Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485

В поле «Гражданство (код страны)» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

Система классификации информации в РФ сложная и имеет множество нюансов. Чтобы не ошибиться при заполнении бланков, либо перепроверить данные, лучше обратиться за помощью квалифицированных специалистов. Помните, что правильно составленный документ — это залог успешного ведения любого дела.

Новая форма 2-НДФЛ и справки о доходах физлиц

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ, создать онлайн и распечатать

Фамилия:
Имя:
Отчество (указывается при наличии):
ИНН получателя:
ИНН в стране гражданства:
Статус получателя:	1 — является налоговым резидентом РФ2 — не является налоговым резидентом РФ3 — специалист, не является налоговым резидентом РФ4 — участник Гос. программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ5 — иностранный гражданин (лицо без гражданства) признан беженцем (не резидент РФ)6 — иностранный гражданин (труд. деятельность по найму в РФ на основании патента)
Дата рождения получателя (дд.мм.гггг):
Гражданство (код страны):
Документ, удостоверяющий личность
Вид документа:	21 — Паспорт гражданина РФ03 — Свидетельство о рождении07 — Военный билет08 — Временное удостоверение, выд. взамен военного билета10 — Паспорт иностранного гражданина11 — Свидетельство о рассмотрении х-ва о признании лица беженцем на территории РФ12 — Вид на жительство в РФ13 — Удостоверение беженца14 — Временное удостоверение личности гражданина РФ15 — Разрешение на временное проживание в РФ19 — Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ23 — Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства24 — Удостоверение личности военнослужащего РФ91 — Иные документы
Серия документа:
Номер документа:
Адрес места жительства в РФ
Почтовый индекс:
Код субъекта:
Район:
Город:
Населенный пункт:
Улица:
Дом:
Корпус:
Квартира:
Адрес страны проживания
Код страны:
Адрес:

Форма 2-НДФЛ: правила и порядок заполнения

Работодатели, входящие в категорию налоговых агентов, формируют отчет 2-НДФЛ после обобщения данных из учетных регистров по обязательным платежам в пользу бюджета. При составлении документа предпринимателям и бухгалтерам юридических лиц требуются некоторые коды субъектов РФ, видов доходов и документации из действующих справочников.

Система «Налогоплательщик ПРО» служит для автоматического формирования справок о доходах. Программа поддерживает модуль контроля 2-НДФЛ, применяемый в фискальных органах. Подготовка отчетности происходит на основе баз данных по всем комбинациям ИНН и КПП.

Общие рекомендации по составлению справки

Подробная инструкция по заполнению содержится в Приказе ФНС N ММВ-7-11/485@ от 30.10.2015. Данный нормативный акт закрепляет форму бухгалтерской отчетности и содержит приложение, описывающее особенности фиксации финансовой информации в основных разделах. Если по определенному значению не имеется показателей, то в соответствующей графе проставляется 0. Все страницы справки должны быть завизированы составителем в поле «Налоговый агент».

Какие данные нужно внести в заголовок

По утвержденным правилам заполнения 2 НДФЛ в 2017 году первым этапом формирования справки является заполнение шапки. В заголовке формы отчетности записывается:

Налоговый период, то есть год, после окончания которого подготовлена отчетность.
Номер документа, данный составителем.
Дата составления отчетности по доходам граждан.

В поле Признак отмечают цифру 1 (п. 2 ст. 230 НК РФ) или 2 (с п. 5 ст. 226 НК РФ). Номер корректировки может быть:

00. Первичная форма.
01, 02 и далее. Корректирующая справка.
99. Аннулирующая форма.

В справке указывают код фискальной службы, в который она передается. Это 4-значная комбинация цифр, которая присваивается каждому подразделению ФНС РФ. Цифра определяется с учетом наименования территориальной инспекции, где зарегистрирован предприниматель или юридическое лицо. Первые 2 цифры комбинации указывают на код региона, а последние – на код фискальной службы.

Как заполнить 1 раздел

Для надлежащего заполнения формы 2 НДФЛ следует отметить сведения в 1 разделе: Данные о налоговом агенте. Агент может узнать интересующее значение по ОКАТО или наименованию муниципального образования.

Если система для формирования отчетности не выдает нужного значения, бухгалтер может воспользоваться специальным сервисом, определяющим ОКТМО по адресу регистрации компании или ее подразделения. Частные предприниматели отмечают код в соответствии с местом жительства.

Найти все коды можно в классификаторе ОК 033-2013. Стандартная комбинация включается в себя 11 знаков. Если код имеет всего 8 знаков, справа от значения остается свободное место.

Составителю документа требуется отметить телефон агента, номера КПП и ИНН. В поле Налоговый агент фиксируют название предприятия или ИП, перечисляющего доходы своим сотрудникам. Если в роли агента выступает физическое лицо, от него требуется указать ФИО по паспорту.

Как заполнить 2 раздел

Порядок заполнения формы 2 НДФЛ предполагает подачу данных о гражданине, с которого был удержан подоходный налог. В этой части содержатся поля, где следует отразить:

ИНН физического лица в России, подтверждающий факт постановки гражданина на учет в фискальных органах РФ.
ИНН налогоплательщика в стране гражданства. Отражается при условии, что у работодателя есть достоверные сведения о государственной регистрации иностранного работника за рубежом.
Полное ФИО по паспорту. Отчество указывают при наличии. Если необходимо зафиксировать ФИО иностранного сотрудника, его вписывают латинскими буквами.
Статус налогоплательщика. Цифра 1 обозначает налоговых резидентов РФ. Цифра 2 свидетельствует, что работник не резидент РФ. Цифра 3 соответствует высококвалифицированным сотрудникам, которые не имеют статуса резидента РФ. Цифра 4 обозначает персонал предпринимателей или корпораций, участвующий в программе добровольного переселения. Цифра 5 указывает на беженцев и лиц без гражданства. Цифра 6 соответствует иностранцам, работающим по найму после оформления патента.
Дата рождения. Необходимо арабскими цифрами обозначить число, номер месяца и год по паспорту.
Код страны гражданства. Определяется по ОКСМ. Если у сотрудника нет гражданства, указывают код того государства, где физическому лицу был оформлен паспорт.
Код удостоверяющего личность документа.
Адрес места жительства в РФ. Требуется отметить полный адрес с указанием индекса, кода субъекта, района, города, населенного пункта, улицы, номера дома, корпуса и квартиры.

Как заполнить 3 раздел

Налоговый агент фиксирует информацию о прибыли, перечисленной и выданной сотруднику в денежной и натуральной форме. Отражению подлежит материальная выгода работника. Если бухгалтер заполняет справку с признаком 2, он отмечает размер дохода, полученный гражданином без удержания налога.

В 2-НДФЛ указывают ставку налога. Это цифровое значение, согласно которому был рассчитан подоходный налог. Работодатель фиксирует месяц, за который начислялась прибыль. Обязательному отражению подлежит размер и код дохода (например, 2000 – заработная плата, 2012 — отпускные, 2300 – пособие по временной нетрудоспособности, 2760 – материальная помощь при выходе работника на пенсию по старости).

Если по закону к доходам можно применить налоговые вычеты, составитель справки отражает коды таких вычетов. В графах указываются цифровые значения, подобранные из Кодов видов вычетов.

Как заполнить 4 раздел

Необходимо внести в справку о доходах физического лица информацию об оформленных вычетах. В данную категорию включаются следующие типы вычетов по налогу:

Стандартные (на первого, второго, третьего ребенка, на несовершеннолетнего ребенка-инвалида).
Социальные (на обучение, лечение, благотворительность, добровольное страхование).
Инвестиционные (при работе с ценными бумагами, получении доходов по индивидуальному инвестиционному счету).
Имущественные (при строительстве, покупке и продаже имущества, выкупе государственной собственности).

При описании вычетов им присваиваются специальные коды. Налоговый агент отчитывается по сумме вычета и всем полученным уведомлениям о праве на вычет. В справке указывают порядковый номер, дату составления уведомления и код фискального органа, выдавшего документ.

Как заполнить 5 раздел

В разделе 5 налоговому агенту предстоит описать:

Размер начисленной и полученной прибыли по фиксированной ставке без вычетов.
Налоговую базу.
Исчисленный размер подоходного налога.
Размер авансовых платежей по налогу.
Сумму удержанного налога.
Размер перечисленного налога.
Размер излишних удержаний, не возвращенных работнику. В данной графе ИП или бухгалтер организации отражают сумму переплат после смены налогового статуса гражданина.
Налоги, не удержанные работодателем.

Если агенту требуется подать отчет с признаком 2, он отмечает данные о полученном в налоговой инспекции уведомлении (реквизиты документа и код фискального органа) на уменьшение налога согласно внесенным авансовым платежам.

Подать готовую справку может работодатель (индивидуальный предприниматель или руководитель компании) или его представитель. Лицу, подающему отчетность в территориальное отделение налоговой инспекции, следует отметить свое ФИО и подпись в соответствующих полях документа. Если форма направляется представителем, то ему потребуется отметить реквизиты выданной доверенности.

Составление 2-НДФЛ через «Налогоплательщик Про»

Заполнение формы с помощью ПК «Налогоплательщик Про» или сервиса online.nalogypro.ru позволит сформировать грамотный документ с учетом всех изменений в НДФЛ с 2017 года. Данные регулярно обновляется, поэтому пользователи работают с самыми актуальными форматами документов. Применение программы дает бухгалтеру возможность:

Изучить инструкцию, как правильно заполнить 2 НДФЛ.
Загрузить все файлы из указанного каталога за одно действие.
Выгрузить справки из баз данных.
Протестировать отчетность с применением актуальных протоколов контроля.
Подготовить реестр выгружаемых файлов 2-НДФЛ.

скачать программу

Список кодов стран по коду альфа-2, альфа-3 (ISO 3166)

BHR д.

е. кипрских фунтов по К.Э. KR модельного года г.

SUR ТУР

Афганистан	AF	AFG	004
Аландские острова	AX	ALA	248
Албания	AL	АЛЬБ	008
Алжир	ДЗ	DZA	012
Американское Самоа	AS	ASM	016
Андорра	н. э.	И	020
Ангола	АО	AGO	024
Ангилья	AI	AIA	660
Антарктида	AQ	ATA	010
Антигуа и Барбуда	AG	ATG	028
Аргентина	AR	ARG	032
Армения	AM	ARM	051
Аруба	AW	ABW	533
Австралия	AU	AUS	036
Австрия	AT	AUT	040
Азербайджан	AZ	AZE	031
Багамы (the)	BS	BHS	044
Бахрейн	BH		048
Бангладеш	BD	BGD	050
Барбадос	BB	BRB	052
Беларусь	BY	BLR	112
Бельгия	BE	BEL	056
Белиз	БЗ	BLZ	084
Бенин	BJ	BEN	204
Бермудские острова	BM	БМУ	060
Бутан	BT	BTN	064
Боливия (Многонациональное Государство)	БО	BOL	068
Бонайре, Синт-Эстатиус и Саба	BQ	БЭС	535
Босния и Герцеговина	BA	BIH	070
Ботсвана	BW	BWA	072
Остров Буве	Б. В.	BVT	074
Бразилия	BR	BRA	076
Британская территория в Индийском океане (the)	IO	IOT	086
Бруней-Даруссалам	БН	BRN	096
Болгария	BG	BGR	100
Буркина-Фасо	БФ	БФА	854
Бурунди	BI	BDI	108
Cabo Verde	CV	CPV	132
Камбоджа	КН	ХМ	116
Камерун	CM	CMR	120
Канада	CA	МОЖНО	124
Каймановы острова (the)	KY	CYM	136
Центральноафриканская Республика (the)	CF	CAF	140
Чад	TD	TCD	148
Чили	класс	КХЛ	152
Китай	CN	ЧН	156
Остров Рождества	CX	CXR	162
Кокосовые (Килинг) острова (the)	CC	CCK	166
Колумбия	CO	COL	170
Коморские Острова	км	COM	174
Конго (Демократическая Республика)	CD	наложенным платежом	180
Конго	CG	COG	178
Острова Кука	CK	КОК	184
Коста-Рика	CR	CRI	188
Кот-д’Ивуар	CI	CIV	384
Хорватия	HR	HRV	191
Куба		КУБ	192
Кюрасао	CW	CUW	531
Кипр	CY		196
Чехия	CZ	Чешская Республика	203
Дания	DK	DNK	208
Джибути	DJ	DJI	262
Доминика	DM	DMA	212
Доминиканская Республика	DO	ДОМ	214
Эквадор		ЭКЮ	218
Египет	EG	EGY	818
Сальвадор	SV	SLV	222
Экваториальная Гвинея	GQ	GNQ	226
Эритрея	ER	ERI	232
Эстония	EE	EST	233
Эсватини	SZ	SWZ	748
Эфиопия	ET	ETH	231
Фолклендские острова (Мальвинские острова)	FK	FLK	238
Фарерские острова (the)	FO	FRO	234
Фиджи	FJ	FJI	242
Финляндия	FI	FIN	246
Франция	FR	FRA	250
Французская Гвиана	GF	ГУФ	254
Французская Полинезия	ПФ	PYF	258
Французские Южные территории (the)	TF	ATF	260
Габон	GA	GAB	266
Гамбия (the)	GM	GMB	270
Грузия	GE	GEO	268
Германия	DE	DEU	276
Гана	GH	GHA	288
Гибралтар	GI	GIB	292
Греция	ГР	GRC	300
Гренландия	GL	GRL	304
Гренада	GD	GRD	308
Гваделупа	GP	GLP	312
Гуам	ГУ	ГУМ	316
Гватемала	GT	GTM	320
Гернси	GG	GGY	831
Гвинея	GN	ГИН	324
Гвинея-Бисау	ГВт	GNB	624
Гайана	GY	ПАРЕНЬ	328
Гаити	HT	HTI	332
Остров Херд и острова Макдональд	HM	HMD	334
Святой Престол (the)	ВА	НДС	336
Гондурас	HN	HND	340
Гонконг	HK	HKG	344
Венгрия	HU	HUN	348
Исландия	IS	ISL	352
Индия	IN	IND	356
Индонезия	ID	IDN	360
Иран (Исламская Республика)	ИК	IRN	364
Ирак	IQ	IRQ	368
Ирландия	IE	IRL	372
Остров Мэн	IM	IMN	833
Израиль	IL	ISR	376
Италия	IT	ITA	380
Ямайка	JM	JAM	388
Япония	JP	JPN	392
Джерси	JE	ДЖЕЙ	832
Иордания	JO	JOR	400
Казахстан	KZ	КАЗ	398
Кения	KE	КЕН	404
Кирибати	КИ	КИР	296
Корея (Народно-Демократическая Республика)	КП	PRK	408
Корея (Республика)		KOR	410
Кувейт	кВт	кВт	414
Кыргызстан	кг	КГЗ	417
Лаосская Народно-Демократическая Республика (the)	LA	ЛАО	418
Латвия	LV	LVA	428
Ливан	фунтов	LBN	422
Лесото	LS	LSO	426
Либерия	LR	LBR	430
Ливия	LY	LBY	434
Лихтенштейн	LI	ЛОЖЬ	438
Литва	LT	LTU	440
Люксембург	LU	ЛЮКС	442
Макао	МО	MAC	446
Республика Северная Македония	МК	MKD	807
Мадагаскар	MG	ЦРТ	450
Малави	МВт	MWI	454
Малайзия		MYS	458
Мальдивы	МВ	MDV	462
Мали	мл	MLI	466
Мальта	MT	MLT	470
Маршалловы Острова	MH	MHL	584
Мартиника	MQ	MTQ	474
Мавритания	MR	MRT	478
Маврикий	MU	MUS	480
Майотта	YT	MYT	175
Мексика	MX	МЕХ	484
Микронезия (Федеративные Штаты)	FM	ФСМ	583
Молдова (Республика)	MD	MDA	498
Монако	MC	MCO	492
Монголия	МН	MNG	496
Черногория	ME	МНЭ	499
Монтсеррат	MS	MSR	500
Марокко	MA	МАРТ	504
Мозамбик	MZ	MOZ	508
Мьянма	ММ	MMR	104
Намибия	NA	НАМ	516
Науру	NR	НРУ	520
Непал	НП	НПЛ	524
Нидерланды (the)	NL	NLD	528
Новая Каледония	NC	NCL	540
Новая Зеландия	NZ	NZL	554
Никарагуа	NI	Сетевая карта	558
Нигер (the)	NE	NER	562
Нигерия	NG	NGA	566
Ниуэ	NU	НИУ	570
Остров Норфолк	NF	НФК	574
Северные Марианские острова	MP	МНП	580
Норвегия	НЕТ	NOR	578
Оман	OM	OMN	512
Пакистан	ПК	PAK	586
Палау	PW	PLW	585
Палестина, штат	PS	PSE	275
Панама	PA	PAN	591
Папуа-Новая Гвинея	PG	PNG	598
Парагвай		PRY	600
Перу	ПЭ	PER	604
Филиппины (the)	PH	PHL	608
Питкэрн	номер	PCN	612
Польша	PL	ПОЛ	616
Португалия	PT	PRT	620
Пуэрто-Рико	PR	PRI	630
Катар	QA	QAT	634
Реюньон	РЭ	РЭУ	638
Румыния	RO	РУБ	642
Российская Федерация (р)	RU	РУС	643
Руанда	RW	RWA	646
Сен-Бартелеми	BL	BLM	652
Остров Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья	SH	ШН	654
Сент-Китс и Невис	кН	KNA	659
Сент-Люсия	LC	LCA	662
Сен-Мартен (французская часть)	MF	MAF	663
Сен-Пьер и Микелон	PM	SPM	666
Сент-Винсент и Гренадины	VC	ВКТ	670
Самоа	WS	WSM	882
Сан-Марино	SM	SMR	674
Сан-Томе и Принсипи	СТ	СТП	678
Саудовская Аравия	SA	САУ	682
Сенегал	SN	SEN	686
Сербия	RS	SRB	688
Сейшельские острова	SC	SYC	690
Сьерра-Леоне	SL	SLE	694
Сингапур	SG	SGP	702
Синт-Мартен (голландская часть)	SX	SXM	534
Словакия	СК	СВК	703
Словения	SI	СВН	705
Соломоновы Острова	SB	SLB	090
Сомали	SO	сом	706
Южная Африка	ZA	ZAF	710
Южная Георгия и Южные Сандвичевы острова	GS	SGS	239
Южный Судан	SS	SSD	728
Испания	ES	ESP	724
Шри-Ланка	LK	LKA	144
Судан (the)	SD	SDN	729
Суринам	SR		740
Свальбард и Ян-Майен	SJ	SJM	744
Швеция	SE	SWE	752
Швейцария	CH	CHE	756
Сирийская Арабская Республика	SY	SYR	760
Тайвань (провинция Китая)	TW	TWN	158
Таджикистан	ТДж	TJK	762
Танзания, Объединенная Республика	ТЗ	TZA	834
Таиланд	ТН	THA	764
Тимор-Лешти	TL	TLS	626
Того	ТГ	ТГО	768
Токелау	ТК	ТКЛ	772
Тонга	ДО	ТОНН	776
Тринидад и Тобаго	TT	TTO	780
Тунис	TN	TUN	788
Турция	т. р.		792
Туркменистан	TM	ТКМ	795
Острова Теркс и Кайкос (the)	ТК	TCA	796
Тувалу	телевизор	TUV	798
Уганда	UG	УГА	800
Украина	UA	UKR	804
Объединенные Арабские Эмираты (the)	AE	АР	784
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии (the)	ГБ	ГБР	826
Внешние малые острова США (the)	UM	УМИ	581
Соединенные Штаты Америки (the)	США	США	840
Уругвай	UY	URY	858
Узбекистан	UZ	УЗБ	860
Вануату	ВУ	ВУТ	548
Венесуэла (Боливарианская Республика)	ВЭ	ВЕН	862
Вьетнам	ВН	ВНМ	704
Виргинские острова (Британские)	VG	VGB	092
Виргинские острова (U. С.)	VI	VIR	850
Уоллис и Футуна	WF	WLF	876
Западная Сахара	EH	ЭШ	732
Йемен	YE	ЕМ	887
Замбия	ZM	ЗМБ	894
Зимбабве	ZW	ZWE	716

Код страны (ISO 3)

Ниже приводится полный список текущих официально присвоенных кодов ISO 3166-1 alpha-3 с использованием сокращенных названий стран на английском языке, официально используемых Агентством обслуживания ISO 3166 (ISO 3166 / MA): [4]
http: // en .wikipedia.org/wiki/ISO_3166-1_alpha-3,

Список стран / регионов в формате JSON (числовые коды ООН)

Список стран / территорий-партнеров в формате JSON (числовые коды ООН)

ABW Aruba
АФГ Афганистан
AGO Ангола
AIA Anguilla
ALA Аландские острова
ALB Албания
AND Андорра
ANT Нидерландские Антильские острова
ARE Объединенные Арабские Эмираты
ARG Аргентина
ARM Армения
ASM Американское Самоа
ATA Antarctica
ATF Французские Южные Территории
ATG Антигуа и Барбуда
AUS Австралия
AUT Австрия
АЗЕ Азербайджан
BDI Бурунди
BEL Бельгия
BEN Бенин
BFA Буркина-Фасо
BGD Бангладеш
BGR Болгария
BHR Бахрейн
BHS Багамы
BIH Босния и Герцеговина
BLM Сен-Бартелеми
BLR Беларусь
BLZ Белиз
BMU Bermuda
BOL Боливия, Многонациональное Государство
Бюстгальтер Бразилия
BRB Барбадос
BRN Бруней-Даруссалам
BTN Бутан
BVT Остров Буве
BWA Ботсвана
CAF Центральноафриканская Республика
CAN Канада
CCK Кокосовые (Килинг) острова
CHE Швейцария
CHL Чили
CHN Китай
CIV Кот-д’Ивуар
CMR Камерун
ХПК Конго, Демократическая Республика
COG Конго
COK Острова Кука
COL Колумбия
COM Коморские острова
CPV Кабо-Верде
CRI Коста-Рика
КУБ Куба
CXR Остров Рождества
CYM Каймановы острова
CYP Кипр
CZE Чешская Республика
DEU Германия
DJI Джибути
DMA Доминика
DNK Дании
ДОМ Доминиканская Республика
DZA Алжир
ЭКЮ Эквадор
EGY Египет
ERI Eritrea
ESH Западной Сахары
ESP Испания
EST Эстония
ETH Эфиопия
FIN Финляндия
FJI Fiji
FLK Фолклендские (Мальвинские) острова
FRA Франция
FRO Фарерские острова
FSM Микронезия, Федеративные Штаты
GAB Габон
GBR Соединенное Королевство
GEO Грузия
GGY Гернси
ГСГ Гана
GIB Гибралтар
Джин Гвинея
GLP Гваделупа
GMB Гамбия
GNB Гвинея-Бисау
GNQ Экваториальная Гвинея
GRC Греция
GRD Гренада
GRL Гренландия
GTM Guatemala
GUF Французская Гвиана
ГУМ Гуам
ПАРЕНЬ Гайана
HKG Гонконг
HMD Остров Херд и острова Макдональд
HND Гондурас
HRV Хорватия
HTI Гаити
HUN Венгрия
IDN Индонезия
IMN Остров Мэн
IND Индия
IOT Британская территория в Индийском океане
IRL Ирландия
IRN Иран, Исламская Республика
IRQ Ирак
ISL Исландия
ISR Израиль
ITA Италия
JAM Jamaica
JEY Джерси
JOR Иордания
JPN Япония
КАЗ Казахстан
КЕН Кения
KGZ Кыргызстан
KHM Камбоджа
КИР Кирибати
KNA Сент-Китс и Невис
KOR Корея, Республика
KWT Кувейт
LAO Лаосская Народно-Демократическая Республика
LBN Ливан
LBR Либерия
LBY Ливийская Арабская Джамахирия
LCA Сент-Люсия
ЛОЖЬ Лихтенштейн
LKA Шри-Ланка
LSO Лесото
LTU Литва
LUX Люксембург
LVA Латвия
MAC Macao
MAF Saint Martin (французская часть)
MAR Марокко
MCO Monaco
MDA Moldova, Республика
ЦРТ Мадагаскар
MDV Мальдивы
MEX Мексика
MHL Маршалловы острова
MKD Македония, бывшая югославская Республика
MLI Мали
MLT Мальта
MMR Мьянма
МНЭ Черногории
MNG Монголия
MNP Северные Марианские острова
MOZ Мозамбик
MRT Мавритания
MSR Montserrat
MTQ Мартиника
MUS Маврикий
MWI Малави
MYS Малайзия
MYT Майотта
NAM Намибия
NCL Новая Каледония
NER Нигер
NFK Остров Норфолк
NGA Нигерия
NIC Никарагуа
НИУ Ниуэ
NLD Нидерланды
NOR Норвегия
НПЛ Непал
НИУ Науру
NZL Новая Зеландия
OMN Оман
ПАК Пакистан
PAN Панама
PCN Pitcairn
PER Перу
PHL Филиппины
PLW Palau
PNG Папуа-Новая Гвинея
POL Польша
PRI Пуэрто-Рико
PRK Корея, Народно-Демократическая Республика
PRT Португалия
PRY Парагвай
PSE Палестинская территория, оккупированная
PYF Французская Полинезия
QAT Катар
REU Réunion
РУ Румыния
RUS Российская Федерация
RWA Руанда
САУ Саудовская Аравия
SDN Судан
SEN Сенегал
SGP Сингапур
SGS Южная Георгия и Южные Сандвичевы острова
SHN Остров Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья
SJM Свальбард и Ян Майен
SLB Соломоновы Острова
SLE Сьерра-Леоне
SLV Сальвадор
SMR Сан-Марино
СОМ Сомали
SPM Сен-Пьер и Микелон
SRB Сербия
STP Сан-Томе и Принсипи
SUR Суринам
SVK Словакия
SVN Словения
SWE Швеция
SWZ Свазиленд
SYC Сейшелы
SYR Сирийская Арабская Республика
TCA Острова Теркс и Кайкос
TCD Чад
ТГО Того
THA Таиланд
ТДК Таджикистан
TKL Токелау
ТКМ Туркменистан
TLS Тимор-Лешти
TON Тонга
TTO Тринидад и Тобаго
TUN Тунис
ТУР Турция
TUV Тувалу
TWN Тайвань, провинция Китая
TZA Танзания, Объединенная Республика
УГА Уганда
УКР Украина
UMI Внешние малые острова США
URY Уругвай
США США
УЗБ Узбекистан
НДС Святой Престол (Государство Ватикан)
VCT Сент-Винсент и Гренадины
VEN Венесуэла, Боливарианская Республика
VGB Виргинские острова, Британия
ВИР Виргинские острова, СШАС.

VNM Viet Nam
ВУТ Вануату
WLF Уоллис и Футуна
WSM Самоа
YEM Йемен
ZAF Южная Африка
ZMB Замбия
ZWE Zimbabwe

Перечень кодов иностранной страны для модернизированного электронного файла

17.09.2013 Обновление: Майотта (MF) иностранного государства удалена.

г. д.

е. по К.Э. EK KR модельного года

Название страны	Код страны
Афганистан	AF
Акротири	AX
Албания	AL
Алжир	AG
Американское Самоа	AQ
Андорра	AN
Ангола	АО
Ангилья	AV
Антарктида	AY
Антигуа и Барбуда	AC
Аргентина	AR
Армения	AM
Аруба	AA
Острова Ашмор и Картье	AT
Австралия	AS
Австрия	AU
Азербайджан	AJ
Багамы	БФ
Бахрейн	BA
Остров Бейкер	FQ
Бангладеш	BG
Барбадос	BB
Беларусь	БО
Бельгия	BE
Белиз	BH
Бенин	БН
Бермудские острова	BD
Бутан	BT
Боливия	BL
Босния и Герцеговина	BK
Ботсвана	г. до н.э.
Остров Буве	Б.В.
Бразилия	BR
Британская территория в Индийском океане	IO
Британские Виргинские острова	VI
Бруней	BX
Болгария	БУ
Буркина-Фасо	УФ
Бирма	BM
Бурунди	BY
Камбоджа	CB
Камерун	CM
Канада	CA
Кабо-Верде	CV
Каймановы острова	кДж
Центральноафриканская Республика	CT
Чад	CD
Чили	CI
Китай	CH
Остров Рождества	кт
Остров Клиппертон	IP
Кокосовые острова (Килинг)	CK
Колумбия	CO
Коморские Острова	CN
Конго (Браззавиль)	CF
Конго (Киншаса)	CG
Острова Кука	CW
Острова Кораллового моря	CR
Коста-Рика	CS
Кот-д’Ивуар (Кот-д’Ивуар)	IV
Хорватия	HR
Куба
Кюрасао	UC
Кипр	CY
Чешская Республика	EZ
Дания	DA
Декелия	DX
Джибути	DJ
Доминика	DO
Доминиканская Республика	DR
Восточный Тимор	TT
Эквадор
Египет	EG
Сальвадор	ES
Экваториальная Гвинея
Эритрея	ER
Эстония	EN
Эфиопия	ET
Фолклендские острова (Мальвинские острова)	FK
Фарерские острова	FO
Федеративные Штаты Микронезии	FM
Фиджи	FJ
Финляндия	FI
Франция	FR
Французская Полинезия	FP
Французские южные и антарктические земли	ФС
Габон	ГБ
Гамбия	GA
Грузия	GG
Германия	GM
Гана	GH
Гибралтар	GI
Греция	ГР
Гренландия	GL
Гренада	ГДж
Гуам	GQ
Гватемала	GT
Гернси	ГК
Гвинея	GV
Гвинея-Бисау	УЕ
Гайана	GY
Гаити	HA
Остров Херд и острова Макдональд	HM
Святой Престол	VT
Гондурас	HO
Гонконг	HK
Остров Хауленд	HQ
Венгрия	HU
Исландия	IC
Индия	IN
Индонезия	ID
Иран	ИК
Ирак	ИЗ
Ирландия	EI
Израиль	IS
Италия	IT
Ямайка	JM
Янв Майен	JN
Япония	JA
Остров Джарвис	DQ
Джерси	JE
Атолл Джонстон	JQ
Иордания	JO
Казахстан	KZ
Кения	KE
Риф Кингмана	KQ
Кирибати
Корея, КНДР (Северная)	кН
Республика Корея (Южная)	кс
Косово	кВ
Кувейт	КУ
Кыргызстан	кг
Лаос	LA
Латвия	LG
Ливан	LE
Лесото	LT
Либерия	LI
Ливия	LY
Лихтенштейн	LS
Литва	л / с
Люксембург	LU
Макао	MC
Македония	МК
Мадагаскар	MA
Малави	MI
Малайзия
Мальдивы	МВ
Мали	мл
Мальта	MT
Мэн, Остров	IM
Маршалловы Острова	RM
Мавритания	MR
Маврикий	MP
Мексика	MX
Острова Мидуэй	MQ
Молдова	MD
Монако	МН
Монголия	MG
Черногория	МДж
Монтсеррат	MH
Марокко	МО
Мозамбик	MZ
Намибия	WA
Науру	NR
Остров Навасса	BQ
Непал	НП
Нидерланды	NL
Новая Каледония	NC
Новая Зеландия	NZ
Никарагуа	NU
Нигер	NG
Нигерия	NI
Ниуэ	NE
Остров Норфолк	NF
Северные Марианские острова	CQ
Норвегия	НЕТ
Оман	MU
Другая страна	OC
Пакистан	ПК
Палау	PS
Атолл Пальмира	LQ
Панама	PM
Папуа-Новая Гвинея	PP
Парасельские острова	ПФ
Парагвай	PA
Перу	ПЭ
Филиппины	RP
Острова Питкэрн	ПК
Польша	PL
Португалия	PO
Пуэрто-Рико	RQ
Катар	QA
Румыния	RO
Россия	RS
Руанда	RW
Сен-Бартельми	ТБ
Сен-Мартен	РН
Самоа	WS
Сан-Марино	SM
Сан-Томе и Принсипи	TP
Саудовская Аравия	SA
Сенегал	SG
Сербия	РИ
Сейшельские острова	SE
Сьерра-Леоне	SL
Сингапур	SN
Синт-Мартен	NN
Словакия	LO
Словения	SI
Соломоновы Острова	Б. П.
Сомали	SO
Южная Африка	SF
Южная Георгия и Южные Сандвичевы острова	SX
Южный Судан	OD
Испания	SP
Острова Спратли	PG
Шри-Ланка	CE
ул.Елена	SH
Сент-Китс и Невис	SC
Остров Сент-Люсия	СТ
Сен-Пьер и Микелон	SB
Сент-Винсент и Гренадины	VC
Судан	SU
Суринам	NS
Свальбард	SV
Свазиленд	WZ
Швеция	SW
Швейцария	SZ
Сирия	SY
Тайвань	TW
Таджикистан	ТИ
Танзания	ТЗ
Таиланд	ТН
Того	ДО
Токелау	TL
Тонга	TN
Тринидад и Тобаго	TD
Тунис	ТС
Турция	ТУ
Туркменистан	TX
Острова Теркс и Кайкос	ТК
Тувалу	телевизор
Уганда	UG
Украина	UP
Объединенные Арабские Эмираты	AE
Соединенное Королевство (Англия, Северная Ирландия, Шотландия и Уэльс)	Великобритания
Уругвай	UY
Узбекистан	UZ
Вануату	NH
Венесуэла	ВЭ
Вьетнам	ВМ
Виргинские острова	VQ
Остров Уэйк	WQ
Уоллис и Футуна	WF
Западная Сахара	WI
Йемен (Аден)	ЯМ
Замбия	ZA
Зимбабве	ЗИ

Руководства пользователя и публикации для современных электронных файлов (MeF) Страница

Отсутствие постоялого двора в справке 2 ндфл.

Общие правила заполнения и проверки

Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) присваивается каждому физическому или юридическому лицу, учреждению, которое обязано платить налоги или отчисления в бюджет.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых решениях юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решит вашу проблему — обратитесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Решение о введении таких номеров было направлено на устранение путаницы в учете внесенных сумм при совпадении фамилии, имени и отчества физических лиц или названий организаций, являющихся юридическими лицами.

Для упрощения и облегчения учета индивидуальный номер присваивается один раз и не меняется ни при каких обстоятельствах: переезд, изменение имени и т. Д.

Нормы закона

Юридически присвоение индивидуального номера любому налогоплательщику закреплено в Налоговом кодексе, статья 84, пункт 7.

Для его получения необходимо принести в инспекцию заявление о присвоении ИНН, в котором вы указываете:

фамилия, имя и отчество;
ФИО, место вашего рождения;
число, месяц и год вашего рождения;
паспортные данные — серия, номер, дата и место выдачи;
информация о вашем гражданстве.

В пятидневный срок со дня подачи такого документа гражданин обязан зарегистрироваться и выдать справку определенного образца.

Порядок регистрации устанавливается Федеральной налоговой службой Российской Федерации.

Почему у работодателя может не быть этой информации?

При поступлении на новую работу человек обязан принести туда определенные документы.

Все они перечислены в ТК:

паспорт или другой документ, удостоверяющий личность работника;
трудовая книжка, если у человека нет данного первого места работы и он не работает по совместительству;
СНИЛС;
для военнослужащих — военный билет;
диплом или справка об образовании, если требуется должностная инструкция.

Могут понадобиться дополнительные документы, но свидетельство о постановке на учет в налоговом органе не указано в дополнительном списке.

Следовательно, новый работодатель не может требовать предоставления справки и не может отказать в приеме, даже если сотрудник сообщает об отсутствии ИНН. Вы можете только предложить ему пройти процедуру бухгалтерского учета и предоставить копию документа или сообщить его номер.

Где номер, указанный в справке?

Налоговый кодекс Российской Федерации требует от всех налоговых агентов, которые работодатели представляют по отношению к своим сотрудникам, предоставлять информацию о суммах начисленного и удержанного налога на прибыль на конец налогового периода.

Утвердил формы 2НДФЛ и порядок их заполнения. Во втором разделе — «Данные о физическом лице-получателе дохода» первое поле называется «ИНН РФ». Здесь необходимо ввести номер, присвоенный сотруднику.

Надо ли это указывать?

До недавнего времени не было однозначного ответа на вопрос, нужно ли указывать ИНН.

В процедуре заполнения 2НДФЛ четко указано, что данное поле нельзя заполнять, если у сотрудника нет ИНН.

Для организаций, подавших отчеты по электронным каналам связи, пустое поле не считалось ошибкой и причиной отказа в принятии.

Но 23 ноября 2015 года Федеральная налоговая служба выпустила письмо, в котором рекомендовала внести изменения в программы приемки. Документ 2НДФЛ без ИНН сотрудника признан ошибочным, работодателю следует отказать в его принятии.

Многие работодатели оказались в трудном положении.

Можно ли взять 2-НДФЛ без ИНН в 2019 году?

Для разрешения сложившейся ситуации ФНС России распространила новое письмо от 27 января 2016 года, в котором четко разъясняет правила, которых будут придерживаться все проверки при приеме справок:

ИНН указывается только при предоставлении сотрудником документа;
, если у работодателя нет документа, поле может оставаться пустым, и такой сертификат пройдет формальный и логический контроль в программе приема ФНС;
отправляющая сторона получит предупреждение о том, что не вся информация предоставлена, но сертификат будет принят.

Таким образом, с 2019 года ИНН в справках 2НДФЛ не требуется.

Действителен ли сертификат?

Свидетельство 2НДФЛ без ИНН физического лица действительно и всегда было.

В Налоговом кодексе право на разработку формы справки и порядок ее заполнения было передано Минфину, и он четко определил в своем приказе, что заполнение этого поля считается необязательным.

Письма ФНС направлены на то, чтобы были приняты максимально возможные меры по указанию цифр, это упрощает учет и позволяет избежать ошибок.

Можно и где найти данные паспорта или другие реквизиты?

Внесение в программу начисления заработной платы ИНН сотрудника значительно упростит как работу бухгалтера, так и взаимоотношения с инспекцией. Поэтому вы можете попробовать узнать ИНН сотрудника на официальном сайте ФНС.

На странице услуги «Узнай ИНН» необходимо заполнить раздел «Информация о заявителе», указав:

фамилия, имя, отчество;
дата и место рождения;
серия, номер, дата и место выдачи паспорта.

Нажав кнопку «Отправить запрос», через несколько секунд вы получите ответ.

Что делать, если сотрудник сам номер не знает?

На сайте налоговой службы работодатель может не получить информацию, если, например, человек не получил справку.

В этом случае вам необходимо объяснить сотруднику, что в его интересах лично посетить налоговую инспекцию, предъявив документы, и оформить документ в установленном порядке.

Вы можете сообщить ему, что если он запросит справку 2НДФЛ для получения кредита или ипотеки, банк, получив документ без указания ИНН, может отказать в предоставлении кредита.

Что делать, если данные неверны?

Может возникнуть ситуация, когда сотрудник дал номер без предоставления документов, и он принадлежит другому лицу, либо допущена письменная ошибка.

Иногда бухгалтеры для бесперебойной проверки справки при поступлении вводят произвольные символы в поле ИНН.

За каждый неверно указанный номер предусмотрен штраф в размере 500 рублей.

Нужно быть осторожным, чтобы не ввести ничего лишнего и потребовать от сотрудника предъявить документ, сохранить копии справок сотрудника, распечатки ответов на запросы с сайта ФНС.

для физических лиц, которым выплачены доходы, все налоговые агенты сдают. Следующий год подходит к концу, и к 3 апреля 2017 года снова необходимо будет подавать в ИФНС информацию о доходах своих сотрудников.У работодателей наверняка возникнет много вопросов в связи с указанием ИНН в 2-НДФЛ на 2016 год.

При оформлении справок за 2015 год обязательное указание ИНН физического лица стало проблемой для многих налоговых агентов. Не все работодатели требуют от сотрудников налоговый номер при приеме на работу, и физическое лицо не обязано предоставлять его при приеме на работу. Что делать с ИНН физического лица при заполнении справки 2-НДФЛ, рассмотрим далее.

Требуется ли ИНН в справке 2-НДФЛ?

Письмо ФНС России от 23.11.2015 № 11-2-06 / 0733 обязывает всех налоговых агентов указывать ИНН в справке 2-НДФЛ, иначе отчет не сможет пройти контроль, Это означает, что представить отчет будет невозможно. Чуть позже ситуация разрешилась в пользу налогоплательщиков: ФНС РФ в письме от 02.02.2016 сообщила, что заполнение реквизита «ИНН в РФ» при коде страны 643 является необязательный.Таким образом, если помимо отсутствующего ИНН справка 2-НДФЛ не содержит ошибок, то налоговые органы должны принять такую справку.

Станет ли ИНН обязательным в сертификате 2-НДФЛ 2016 года, пока неизвестно. Конечно, лучше позаботиться об указании идентификационного номера сотрудника заранее, чтобы его можно было занести в отчет позже. В письме Минфина РФ от 18 апреля 2016 г. № 03-04-06 / 22325 говорится, что налоговые агенты должны принять все возможные меры для определения ИНН физического лица, в том числе направить запросы об этом в налоговую. органы власти.

Чтобы узнать ИНН сотрудника, вы также можете воспользоваться специальной услугой «Найти ИНН» на официальном сайте ФНС России. Если вам известны все необходимые персональные данные сотрудника (ФИО, дата рождения, серия, номер паспорта, дата выдачи), то достаточно ввести их в форму поиска и система выдаст требуемый ИНН . .. Но такой поиск может не увенчаться успехом, если данные лица, доступные работодателю, неверны или устарели.

Если точно установить ИНН не удалось, лучше оставить эту строку пустой. Отсутствие ИНН в 2-НДФЛ не делает справку недостоверной, а значит, в данном случае невозможно применить штраф по статье 126.1 Налогового кодекса РФ. Но если ИНН указан неверно, и вы не предоставите исправленную отчетность до того, как налоговые органы обнаружат ошибки, штраф не избежать. За каждую справку с неверным ИНН взимается 500 рублей в соответствии с п.1 ст.126.1 Налогового кодекса РФ, и неважно, подаете ли вы доработанные справки до истечения срока подачи отчетов или после.

При прохождении 2-НДФЛ на 2016 год обязательный ИНН, надеюсь, нам не грозит. Но вполне вероятно, что когда-нибудь ФНС сделает идентификационный номер физическим лицам обязательным реквизитом для отчетности. Такие изменения лучше встретить во всеоружии, предварительно запросив недостающий ИНН и уточнив правильность существующих.

Идентификационный номер налогоплательщика — это комбинация цифр, которая имеет особое значение для налоговых органов. По этим данным определяются некоторые моменты, связанные с уплатой базовых сборов. Какое-то время вопрос о том, может ли существовать справка о 2 НДФЛ без ИНН, и с какими последствиями придется столкнуться в этом случае. Рассмотрим особенности этой ситуации в этой статье. Как заполняется 2 НДФЛ на 2017 год, обязательный ИНН или необязательный — расскажем в материале.

ИНН присваивается каждому налогоплательщику с момента его постановки на учет в контролирующих органах. Благодаря такой цифровой комбинации появляется возможность владеть информацией об истории поступления на адрес физического лица на протяжении всей его жизни, поэтому теоретически выдача НДФЛ без ИНН невозможна. Числовое значение указывается в специальном сертификате, выданном в процессе регистрации.

Согласно правовым нормам, работодатель имеет право запросить этот номер у работника, принимая его на должность. Но в ТК показатель ИНН отсутствует в списке обязательных элементов для подачи в отдел кадров. Следовательно, за работником закреплено право не сообщать работодателю этот номер. Но как пройти, если ИНН нет, и при этом избежать серьезных последствий? Об этом и пойдет речь далее.

В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, а также дополняются новыми моментами. Часто появляются публикации, после которых у специалистов в этой области возникает масса противоречий и недоразумений, не говоря уже о простых гражданах.Часто несоблюдение правил при заполнении документации может повлечь за собой не только проблемы с контролирующими органами, но и серьезные финансовые расходы в виде штрафов и необходимости повторной подачи отчетов. Поэтому важно знать, как пройти 2 НДФЛ без ИНН.

Практический пример

По итогам третьего квартала 2015 года налоговые органы сформировали письма об изменениях в отчетности по Форме 2 НДФЛ. В рамках этого письма предполагалось, что ИНН для сдачи НДФЛ является обязательным реквизитом. Было высказано предположение, что налоговые органы могут даже отказать в приеме такого сертификата. Однако после этого были даны разъяснения, в которых говорилось, что можно подавать документацию без указания идентификационного номера. Ведь сами налоговые органы были в растерянности, не зная, как сдать НДФЛ, если ИНН нет, или он не известен. Таким образом, можно предположить, что это правило действует с 2016 года и заменено новым положением.

Как обстояли дела в 2016 году

В начале этого периода налоговые органы опубликовали сообщение, благодаря которому вопрос более-менее решен. Согласно действующему документу, ответ на вопрос о том, требуется ли ИНН в справке 2 НДФЛ, отрицательный. Поэтому при отсутствии серьезных неточностей в предоставленных документах, за инспекторами сохраняется обязанность принимать отчеты по данной форме без ИНН сотрудника. При этом всем сотрудникам не нужно бояться, что их документы не примут.

Есть ли варианты узнать ИНН

Многие ответственные бухгалтеры при приеме на работу тех или иных сотрудников решают перестраховаться, вводя данные по ИНН в общую отчетность . .. Но в силу того, что не каждый Сотрудник может предоставить такую информацию вместе с общим пакетом бумаг, возникает вопрос, как узнать НДФЛ по ИНН. Есть способы сделать это самостоятельно, а благодаря современным технологиям вы можете осуществить процесс, не вставая с офисного компьютера.

Для этого нужно использовать базовое приложение, которое находится на сайте налоговой службы. Для поиска ИНН работодателю необходимо ввести некоторую информацию о новоиспеченном сотруднике — его ФИО, дату рождения и паспортные данные. Если эта информация выписана неверно и передана в налоговую службу в неверной форме, это грозит налоговому агенту необходимостью уплаты штрафа. Поэтому гораздо удобнее сдавать отчеты с чистым полем «ИНН» во избежание путаницы с представителями налоговой службы.

Сроки сдачи отчетной документации

Сроки подачи справки наступят только в годовом периоде 2017 года, а в настоящее время ИНН в 2 НДФЛ на 2017 год не предоставляется. Налоговые эксперты советуют немного подождать и не заполнять справки, потому что до отчетного периода изменения могут повториться. Этот документ предоставляют в налоговой службе от работодателей. В этом документе указана сумма дохода, которую сотрудники получили в течение года.

С точки зрения законодательства установлены сроки подачи отчетности в соответствующей форме. Если он содержит перечень сведений обо всех сотрудниках, их доходах, то подача осуществляется до 1 апреля следующего годового периода. Если доход был перечислен работнику, но НДФЛ не удерживался, отчеты представляются до 1 марта следующего годового периода. Несмотря на то, что ИНН в 2 НДФЛ не нужен, задержки с подачей документации недопустимы и влекут за собой наложение штрафа в размере 200 рублей за каждый отчет.

Помощь сотруднику

Иногда сотрудники просят работодателей предоставить им справочные материалы по форме 2-НДФЛ. Поскольку предполагается, что ИНН в справке 2 НДФЛ 2017 отсутствует, возникает много вопросов. По закону работодатель обязуется выдать этот документ в течение трех дней, при нарушении сроков работник получает право подать жалобу в инспекцию труда, что грозит работодателю штрафом. Поэтому соблюдены все юридические требования, чтобы избежать серьезных проблем с оформлением документов.

Если вы обнаружили ошибку, выберите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter .

Обязательный контроль наличия и правильности ИНН в справках 2-НФДЛ введен совсем недавно, на основании письма Департамента налогообложения имущества и доходов от 23.11.2015 № 11-2-06 / 0733. На практике это означало, что в случае отсутствия реквизита инспекция не принимала сертификат. То же произойдет, если нарушена структура, разрядность, корректность индикатора — другими словами, поле TIN заполнено произвольным набором символов.В протоколе приема будет указано «ИНН на гражданина России не заполнен».

Выполнение требований налоговых органов вызвало недоумение, поскольку ТК РФ не обязывает сотрудника раскрывать свой ИНН при приеме на работу. Поэтому многие компании просто не имеют этой информации, как и сами сотрудники.

«Мы провели экспресс-опрос среди наших подписчиков. Либо данные по ИНН отсутствуют, либо количество сотрудников невелико.Этот атрибут не требовался для отчетов. Так, в прошлом году компании указывали паспортные данные и адреса в своих сертификатах, даже несмотря на риск ошибиться. Самое сложное — это те компании, где высокая текучесть кадров, а также те, где используется вахтовый метод работы, есть отдельные подразделения в удаленных районах без постоянного выхода в Интернет », — поясняет Наталья Никитина, эксперт системы Extern компании — Узнать ИНН на сайте ФНС рекомендовано налоговыми органами, не всегда работает.Например, при потере связи между ИНН и паспортными данными ничего работать не будет. «

Первые отчеты по новым правилам должны были быть отправлены в инспекции уже 1 марта (справки 2-НДФЛ для сотрудников, с которых невозможно удержать налог), а 1 апреля должны были явиться все сотрудники.

Если бы ФНС сохранила в силе требование обязательного идентификационного номера налогоплательщика, то большинство компаний наверняка пропустили бы срок. Размер санкций был бы внушительным — ст. 126 Налогового кодекса РФ предусматривает штраф в размере 200 рублей. за каждый не вовремя

Специалисты СКБ Контур обратились в ФНС со своими доводами. К чести сервиса, аргументы были выслушаны и приняты. Контроль ИНН был снят, и ФНС уведомила операторов.

Примечание! Протоколы испытаний сейчас проходят через системы без ИНН, они принимаются на стороне проверок.Это означает, что следующую отчетную кампанию можно отправлять как и раньше, без указания ИНН.

Внезапное включение опции проверки ИНН для граждан РФ в ФНС стало большим сюрпризом для всех — как для разработчиков бухгалтерского программного обеспечения, так и для самих бухгалтеров. Если порядок заполнения печатного варианта формы 2-НДФЛ позволяет трактовать, что ИНН необходимо указывать для всех граждан РФ (поскольку он должен быть присвоен каждому независимо от их желания), то описание файл не допускал такой интерпретации.

Если бы ФНС не отменила свое решение, то в очень короткие сроки бухгалтеры должны были бы получить недостающую информацию. В то же время практика показала, что гарантий успеха быть не может. Сервис «Знай свой ИНН» иногда не предоставляет информацию о ИНН по паспортным данным (а в некоторых случаях не выдает ИНН на все паспорта сотрудника).

«Здорово, что ФНС прислушалась к заключению и отменила обязанность указывать ИНН в справках 2-НДФЛ, хотя бы для ближайшей отчетности», — говорит Вячеслав Шинкарев, эксперт службы Контур-Заработная плата. в СКБ Контур.«Однако мы не рекомендуем расслабляться. ИНН сотрудников необходимо получить — у самих сотрудников, через услугу «Найди свой ИНН». Вполне возможно, что в течение года он изменит порядок заполнения 2-НДФЛ и в электронном виде. И указание ИНН для граждан РФ снова станет обязательным. «

Хочу отметить, что для ежемесячной отчетности в ПФР по форме СЗВ-М (список сотрудников с указанием ФИО, СНИЛС, ИНН), которая вступает в силу с апреля 2016 года, также требуется ИНН.Правда, в обсуждаемом сейчас проекте этой формы ИНН предписано заполнять только при наличии у организации соответствующей информации.

Обязательно ли указывать ИНН в справке 2-НДФЛ? Если ИНН не является обязательным реквизитом в справке 2-НДФЛ, то налоговый орган не имеет права не принимать отчетность, если этот реквизит не указан, верно? Увидеть. письмо ФНС от 23.11.2015 № 11-2-06 / [email protected] Имеет ли налоговый орган право наложить штраф за отсутствие ИНН, если это необязательно? Законен ли штраф?

Согласно Порядку заполнения справки 2-НДФЛ ИНН не заполняется только при его отсутствии у налогоплательщика.

Но дело в том, что ИНН присваивается практически всем гражданам РФ. Если у сотрудников нет свидетельств о постановке на учет физического лица, то узнать ИНН можно на сайте ФНС России в разделе «Электронные услуги / Узнать ИНН».

Начиная с отчетности за 2015 год ИФНС имеет право штрафовать организации за предоставление недостоверной информации (ст. 126.1 Налогового кодекса РФ).Если вы предоставляете справку без указания ИНН (тем самым констатируете, что ИНН нет), а ИНН действительно присваивается человеку, то с точки зрения налоговых органов вы им предоставили неточные сведения, а они право наложить на вас штраф.

Обоснование

Из Приказа ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11 / [адрес электронной почты защищен]

Об утверждении формы информации о доходах физического лица, порядка заполнения и формы ее представления в электронной форме

IV.Порядок заполнения Раздела 2 «Сведения о физическом лице — получателе дохода»

Раздел 2 содержит информацию о физическом лице.

В поле «ИНН в Российской Федерации» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, подтверждающий постановку данного физического лица на учет в налоговом органе Российской Федерации. Если у налогоплательщика нет ИНН, этот реквизит не заполняется.

В поле «ИНН в стране гражданства» для иностранцев указывается ИНН налогоплательщика (или его аналог) в стране гражданства при наличии информации у налогового агента.

Как оформить справку по форме 2-НДФЛ

Раздел 2

В разделе 2 укажите персональные данные сотрудника.

В поле «ИНН в РФ» введите ИНН сотрудника. Ищите его в свидетельстве о постановке на учет физического лица. Такой документ можно запросить при приеме на работу, хотя работник не обязан его предъявлять.Вы также можете узнать ИНН на сайте ФНС России в разделе «Электронные услуги / Узнать ИНН».

В поле «ИНН в стране проживания» указать (при наличии такой информации) ИНН или его эквивалент в стране гражданства иностранного сотрудника.

Из Налогового кодекса

Статья 126.1. Подача налоговым агентом в налоговый орган документов, содержащих недостоверную информацию

1.Представление налоговым агентом в налоговый орган документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,

влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.

2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, если он самостоятельно обнаружит ошибки и представит исправленные документы в налоговый орган до того, как налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности сведений, содержащихся в представленных документах. от него.

2 НДФЛ в год заполнения образца. Наиболее частая помощь при заполнении ошибок

Форма 2-НДФЛ (справка о доходах физических лиц) за 2013 год — документ, используемый для информирования налоговой службы о доходах физических лиц. Форма унифицирована и прилагается как Приложение № 1 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3 / в редакции приказа ФНС России от 06.12. .2011 № ММВ-7-3 / Код формы по КНД 1151078.По содержанию форма формы за 2013 год практически не отличается от таковой, изменения коснулись только раздела 5, который теперь называется «Суммарный доход за налоговый период по ставке ____%».

Что касается порядка заполнения формы, то в случае, когда доход физического лица облагается налогом по разным ставкам, то все данные должны быть указаны в одной форме, а не в разных, как раньше, а данные в разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой ставке. Также по форме 2013 утвержден порядок заполнения документов с атрибутом 2 (для случаев, когда налог не удерживается). Если налогоплательщик не может быть удержан, налоговый агент должен не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в котором возникли данные налоговые обязательства, направить налогоплательщику и в налоговый орган по месту регистрации письменное сообщение о невозможности удержания. . Также в форме Формы 2-НДФЛ за 2013 год количество кодов доходов, полученных по операциям с ценными бумагами, стандартные налоговые вычеты и коды сумм, уменьшающих налоговую базу в соответствии со ст. 214.1 Налогового кодекса.

Согласно изменениям, внесенным в п. 2 ст. 230 НК РФ Законом № 227-ФЗ от 18 июля 2011 г. Форма 2-НДФЛ должна быть представлена налоговым агентом не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Документ подается в электронном виде, по телекоммуникационным каналам или на электронных носителях. Если налоговый агент подает справку о доходах не более 10 физических лиц, он может сделать это на бумаге. В соответствии с формой 2-НДФЛ налоговые агенты также обязаны предоставлять справки о личных доходах по запросу своих сотрудников.

Основанием для заполнения декларации о прибылях и убытках являются регистры налогового учета. Реестры ведутся для учета доходов, а также налоговых отчислений, предусмотренных для каждого сотрудника индивидуально. Регистрационная форма разрабатывается каждым налоговым агентом самостоятельно. Сумма налога в справке указывается в рублях с использованием правил округления сумм, остальные суммы в документе указываются в формате «____ руб. ___ коп.». Если какая-либо информация не отображается, поле остается пустым, тире не ставится.Исправлений при заполнении формы 2-НДФЛ быть не должно. Документ подписывается в поле «Налоговый агент». Также указываются фамилия, имя, отчество подписавшего его. В нижнем углу ставится печать налогового агента.

Существует ряд платежей, которые не облагаются НДФЛ в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. К таким выплатам относятся субсидии и гранты хозяйствам на их развитие, а также помощь начинающему фермеру, начиная с 01. 01.2012. Кроме того, не облагаются налогом средства, перечисляемые из региональных бюджетов на поддержку семей с детьми и бесплатную землю и жилье из муниципальной и государственной собственности.

Информация о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2012 год передается в формате и по форме, официально утвержденной Приказом ФНС России от 17 октября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ » Об утверждении формы информации о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата информации о доходах физических лиц в электронном виде, справочников »с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 6 декабря 2011 г.№ ММВ-7-3 / 909 @.
Основные изменения в форме документа 2-НДФЛ:
— теперь для налогооблагаемого дохода по разным ставкам оформляется одна справка (если они выплачиваются одному физическому лицу). Разделы 3, 4 и 5 данного сертификата заполняются отдельно по каждой ставке. Помощь может быть с нескольких страниц;
— увеличен перечень кодов доходов, полученных от операций с ценными бумагами;
— перечень кодов стандартных налоговых отчислений и кодов сумм, уменьшающих налоговую базу в соответствии со ст. 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Обновленные коды стандартных отчислений необходимо использовать в справках 2-НДФЛ за 2012 и 2013 годы.

Федеральная налоговая служба своим приказом № ММВ-7-3 / 909 @ от 6 декабря 2011 года «О внесении изменений в приложения» Приказом ФНС от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ »внесены нововведения в виде формы 2-НДФЛ« Справка о доходах физических лиц за 20___ год ».

Например, в этом документе назначаются новые коды для стандартных налоговых вычетов с учетом приоритета ребенка.

Итак, стандартный вычет в размере 400 (четырехсот) рублей. (код 103) — в 2012 и 2013 годах не используется.

Сейчас стандартный вычет на ребенка в размере одной тысячи рублей (1000 рублей) (код 108) в 2012 и 2013 годах зависит от приоритета ребенка.

Стандартный вычет на первого ребенка (новый код в документе 114) в 2012 и 2013 годах составит 1400 рублей, на второго ребенка (новый код 115) — также 1400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка (новый код 116 ) — 3000 руб.

Вычет за каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет считается ребенком-инвалидом, или студентом дневной формы обучения, студентом, аспирантом, практикантом, интерном в возрасте до 24 лет, а также если он считается инвалидом I или II группы — 3000 рублей (код 117).

Если родитель холост или второй родитель отказался от вычетов, вычеты на детей предоставляются в двойном размере. Новый приказ содержит новые коды для таких отчислений. Однако это правило применяется только тогда, когда родитель, желающий отказаться от вычета, получает доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов, и этот доход с начала года не превышает 280 000 рублей.

Существует ограничение на размер дохода, до которого предоставляются вычеты — 280 000 руб.

Информация о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2012 год должна быть предоставлена в налоговые органы не позднее 1 апреля 2013 года.

Екатерина Анненкова, аудитор, аттестованный Минфином РФ, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению ИА «Clerk. Ru». Фото Б. Мальцева ИА «Клерк.Ру»

Не позднее 1 апреля 2014 года налоговые агенты * по НДФЛ должны отчитаться по доходам физических лиц за прошедший 2013 год, а также по суммам:

начислено
оставлено
включено в бюджетную систему РФ

НДФЛ с таким доходом.

* Налоговыми агентами для целей НДФЛ (ст. 226 НК РФ) признаются:

российские организации
частные нотариусы
юристы, учредившие юридические конторы,
, а также отдельные подразделения иностранных организаций в РФ,

, от или в результате отношений, с которыми налогоплательщик ** получил доход, указанный в п. 2 статьи 226 Налогового кодекса РФ, необходимы :

рассчитать
с налогоплательщиком,
уплатить сумму налога

рассчитано в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных статьей 226 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на доход юристов рассчитывается, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, юридическими фирмами и юридическими консультациями.

** Налогоплательщики Признается подоходный налог с населения (статья 207 Налогового кодекса):

физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации,
, а также физических лиц получение дохода из источников в Российской Федерации, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Указанная информация предоставлена налоговыми агентами. в электронном виде:

по телекоммуникационным каналам,
или на электронных носителях.

При количестве физических лиц, получивших доход в налоговом периоде от до 10 человек налоговые агенты могут предоставить такую информацию на бумаге. Однако на практике ФНС часто отказывается принимать справки в бумажном виде.

Такие требования предъявляются к налоговым агентам по подоходному налогу с населения п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ.

Форма, форматы и порядок предоставления указанной информации утверждены Приказом ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ «Об утверждении формы информации. о доходах физических лиц и рекомендации по его заполнению, формат информации о доходах физических лиц в электронном виде, справочники ».

Пунктом 2 Приказа ММВ-7-3 / 611 @ установлено, что сообщение о невозможности удержания налога и размере налога в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса * также представляется в форме 2- НДФЛ.

* При невозможности удержания исчисленной суммы налога с налогоплательщика налоговый агент должен не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода **, в котором возникли соответствующие обстоятельства, сообщить письменно:

Налогоплательщику,
ИФНС по месту регистрации,

о невозможности НДФЛ у источника и сумма налога.

** Согласно статье 216 Налогового кодекса Российской Федерации календарный год признается налоговым периодом по НДФЛ.

В нашей статье мы рассмотрим порядок заполнения справок по форме 2-НДФЛ за 2013 год с примером заполнения.

Порядок заполнения справки по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ заполняется на основании данных бухгалтерского учета:

доходов, выплаченных налоговым агентом физическим лицам,
налоговых вычетов физическим лицам,
исчисленных и удержанные налоги в регистрах налогового учета.

При заполнении справочной формы используются справочники «Коды доходов», «Коды удержаний», «Коды документов» и «Коды регионов», которые содержатся в Приложениях к Приказу № MMV-7-3 / 611 @. использовал.

Налоговые агенты направляют запросы на каждому физическому лицу, получившему доход от этого налогового агента.

Например, если налоговый агент заплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый налогом по ставкам 9% и 13%, то в конце налогового периода он составляет для этого физического лица и представляет в ИФНС один Сертификат в форма 2-НДФЛ.

Все итоговые показатели в виде справки отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налогов. Суммы налога рассчитываются и отражаются в полных рублях. Суммы налога менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

В форме Свидетельства заполняются все реквизиты и сводные показатели, если иное не указано в разделе II Приказа № ММВ-7-3 / 611 @.

Информация о доходах физического лица, которому налоговый агент произвел перерасчет НДФЛ за предыдущие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляется в виде новой справки.

При составлении нового Сертификата взамен ранее представленного в полях «No. ____ »и« от ____ »указывается номер ранее поданного Свидетельства и новая дата составления Свидетельства.

В заголовке справки указано:

в поле «на 20__ год» — год, на который оформляется Сертификат. В нашем случае 2013г.

в поле «N ____» — справочный номер Свидетельства в отчетном налоговом периоде, присвоенный налоговым агентом.

в поле «от ____» — указывается дата (число, месяц, год) Свидетельства в следующем формате: 15.03.2014.

в поле «знак» проставляется:

а) Цифра 1 — если Справка представлена в соответствии с п. 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае начисления НДФЛ, удерживается и перечисляется в бюджет).

б) Номер 2 — если Справка представлена в соответствии с п. 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ (при невозможности удержания НДФЛ с налогоплательщика).

в поле «в ИФНС (код)» — четырехзначный код налогового органа, в котором налоговый агент зарегистрирован в налоговых органах, например: 7707, где 77 — код региона (Москва), 07 — код налогового органа.

Раздел 1 «Сведения о налоговом агенте» Свидетельства содержит данные о налоговом агенте.

В п.1.1 для налоговых агентов — организаций отражается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) (указывается через разделитель «/»), а для налоговых агентов — физических лиц ИНН — указано.

Если информация о доходах заполняется организацией для физических лиц, получающих доход от ее обособленного подразделения, в данном абзаце после ИНН через разделитель «/» указывается пункт пропуска по месту регистрации организации по месту нахождения его обособленное подразделение .

В пункте 1.2 «Название организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации в соответствии с ее учредительными документами.

В отношении физического лица, признанного налоговым агентом, указывается полностью , без сокращений, фамилии, имени, отчества в соответствии с документом, удостоверяющим его личность.

В случае двойной фамилии пишутся слова. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

В пункте 1.3 «Код ОКТМО» указывается код муниципального образования, на территории которого мобилизованы средства, организация или обособленное подразделение организации, где находится стационарное рабочее место сотрудника, на котором заполняется бланк справки, или доход выплачивается другому физическому лицу.

Если в течение календарного года физическое лицо, чей доход заполняется в Справке, получило доход в нескольких отдельных единицах, расположенных на территории различных муниципальных образований, то его доход заполняется несколькими справками (по количеству муниципалитеты, на территории которых имеются обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доход).

Коды

ОКТМО содержатся в «Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований» ОК 033-2013 (ОКТМО).

При заполнении индикатора «Код ОКТМО», которому отведено одиннадцать знакомест, свободные знаки справа от значения кода, если код ОКТМО состоит из восьми знаков, не заполняются дополнительными знаками (заполненными дефисами).

Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698 —».

При заполнении Справки о доходах, полученных физическим лицом в головной организации, в п. 1.1 указан идентификационный номер налогоплательщика организации, пункт пропуска по месту нахождения организации, в пункте 1.3 указан код ОКТМО по месту нахождения организации.

При заполнении справки о доходах, полученных работником с работы в обособленном подразделении той же организации, в п.1.1 указывается ИНН организации, пункта пропуска по месту ее регистрации по месту нахождения обособленного подразделения организация, п.1.3 указывает код ОКТМО по месту нахождения обособленного подразделения организации.

Для физического лица, признанного налоговым агентом, код ОКТМО указывается по месту его жительства.

В п. 1.4 «Телефон» указывается контактный номер налогового агента, по которому при необходимости можно получить справочную информацию о налогообложении доходов этого налогоплательщика, а также учетные данные этого налогового агента и налогоплательщика.

Если у налогового агента нет контактного телефона, эта информация не заполняется.

Раздел 2 «Сведения о физическом лице — получателе дохода» Справки отражает данные о физическом лице — получателе дохода.

В пункте 2.1. «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указывается в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на учет в налоговом органе Российской Федерации. Если у налогоплательщика нет ИНН, этот атрибут не заполняется .

В пункте 2.2 «Фамилия, имя, отчество» указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика — физического лица без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Иностранным физическим лицам разрешено использование букв латинского алфавита при письме. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

В пункте 2.3 «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика. Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 1 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 2 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признан как высококвалифицированный специалист в соответствии с законом от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», указано № 3 .

В пункте 2.4 «Дата рождения» дата рождения (день, месяц, год) указывается в следующем формате: 01.01.1985.

В пункте 2.5 «Гражданство» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик.

Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (CCSM). Например, код 643 — это код России, код 804 — это код Украины.

Если налогоплательщик не имеет гражданства, в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

В пункте 2.6 «Код документа, удостоверяющего личность» выбирается код, который выбирается из Справочника «Коды документов».

В пункте 2.7 «Серия и номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно серия и номер документа, знак «N» не ставится.

В пункте 2.8 «Адрес проживания в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего личность, или иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементы адреса: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Дом», «Квартира».

«Код региона» — код региона, на территории которого физическое лицо имеет место жительства.Код региона выбирается из Справочника «Коды регионов».

«Почтовый индекс» — индекс компании связи, расположенной по месту жительства налогоплательщика. При отражении адресного элемента «Дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А или 4/2. Модификации типа «Строение» заполняются в поле «Дело».

Номер заказа MMV-7-3 / 611 @ содержит следующие примеры заполнения адреса:

Пример 1 .Адрес город Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 отображается следующим образом:

в поле «Почтовый индекс» указывается 110515;
в поле «Код региона» указано 77;
в поле «Улица» указан Ленинский проспект;
в поле «Домой» указано 4А;
1 указывается в поле «Дело»;
в поле «Квартира» указано 10.

Пример 2 . Адрес Московская область, Наро-Фоминский район, Апрелевка, мкр.Августинский, дом 14, корпус 1, квартира 50 отражается так:

в поле «Почтовый индекс» указывается 143360;
в поле «Код региона» указывает 50;
в поле «Район» указан Наро-Фоминский район;
в поле «Город» указано г. Апрелевка;
в поле «Улица» указан микрорайон. Августинец;
в поле «Домой» указано 14;
в поле «Дело» указывается страница 1;
в поле «Квартира» — 50.

Пример 3 Адрес Воронеж, р. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отображается следующим образом:

в поле «Почтовый индекс» указывается 3;
в поле «Код региона» указано 36;
в поле «Город» указан Воронеж;
в поле «Населенный пункт» указано Боровое р.
в поле «Улица» указана улица Гагарина;
в поле «Домой» указано 1.

Пример 4 Адрес Ивановской области, Ивановский район, д.

Андреево, 12 отображается следующим образом:

в поле «Почтовый индекс» указан 155110;
в поле «Код региона» указано 37;
в поле «Район» указывает Ивановский район;
в поле «Населенный пункт» указано Андреево д;
в поле «Дом» указано 12.

Если один из элементов адреса отсутствует, поле, зарезервированное для этого элемента, не заполняется и может не отображаться в справке.

В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц , не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также иностранных граждан указывается адрес проживания в стране постоянного проживания.

В этом случае в поле «Country Code» указывается код этой страны, далее адрес записывается в произвольной форме (допускается использование букв латинского алфавита).

Для физических лиц не налоговых резидентов РФ и иностранных граждан допускается пропуск индикатора «Адрес проживания в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2. 9 Справки.

В заголовке раздела 3 Сертификата указывается ставка налога, в отношении которой заполняется раздел Сертификата (13%, 30%, 9%, 15%, 35% или ставка, основанная на соответствующем двойном договор об избежании налогообложения).

Если налоговый агент заплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый по разным ставкам, разделы 3–5 Свидетельства заполняются по каждой из ставок налога.

Так, например, если налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доход, облагаемый налогом по ставкам 13% (заработная плата) и 9% (дивиденды), то разделы 3–5 Свидетельства на 13% заполняются последовательно. , а затем последовательно заполняются разделы 3 и 5 Ссылки по ставке 9%.

В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующий дате фактического получения дохода, определяемый в соответствии с положениями статьи 223 Налогового кодекса.

В столбце «Код дохода» указаны коды дохода, выбранные из Справочника «Коды дохода».

В графе «Сумма дохода» отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.

В отличие от тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые не подлежат налогообложению в полном объеме в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ, в коде вычета указывается код соответствующего вычета, выбранного из Справочника «Коды удержания».

В графе «Сумма удержания» отражена соответствующая сумма налогового вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей графе «Сумма дохода».

Код дохода указывается при положительной сумме дохода. Код удержания указывается при наличии суммы удержания.

Для доходов, налоговые особенности которых определены статьями 214.1, 214.3 и 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета.

В этом случае первый код удержания и сумма удержания указаны напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды удержания и суммы удержаний указаны в соответствующих столбцах в строках ниже.

Графики (поля) «месяц», «код дохода» и «сумма дохода» напротив таких кодов удержаний и сумм удержаний не заполнены . Общая сумма вычетов по данному доходу не может превышать сумму дохода.

При заполнении Справки с отметкой 2 в разделе 3 Справки, сумма дохода, с которой не удерживается НДФЛ налоговым агентом.

Пример. Организация выплатила сотруднику заработную плату в размере 5000 рублей, исчислила и удержала налог в размере 650 рублей. В связи с увольнением работник получил натуральный доход в размере 500 рублей. Организация рассчитала налог в размере 65 рублей, но не удержала его.

При заполнении Свидетельства с отметкой 2 в разделе 3 Свидетельства размер дохода составляет 500 рублей, а в п. 5.3 раздела 5 Свидетельства рассчитанная сумма налога составляет 65 руб. , В п. 5.7 раздела 5 Свидетельства сумма налога, не удержанная налоговым агентом, составляет 65 рублей.

При заполнении Свидетельства с характеристикой 1 в разделе 3 Свидетельства указывается сумма дохода 5500 руб., В пунктах 5.3 — 5.5 раздела 5 Свидетельства исчисленная сумма налога составляет 715 руб., Сумма удержанного налога и перечислено 650 рублей, а в пункте 5.7 раздела 5 информации указана сумма налога, не удержанная налоговым агентом — 65 рублей.

Примечание: Стандартные налоговые вычеты, вычет по налогу на имущество, а также вычет по социальному налогу в данном разделе не отражены .

Раздел 4 Справки «Вычеты по стандартному, социальному и имущественному налогу» заполняется, если налогоплательщику предоставлены стандартные, социальные или имущественные налоговые вычеты.

При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4 заполняются, если налогоплательщику предоставлен вычет по налогу на имущество.

В разделе 4 Справки «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты» отражены сведения:

о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации,
налоговых вычетах по налогу на имущество, установленных подпунктом 2 пункта. 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации *,
, а также социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.

* В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ, статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации в новой редакции, , действующей с 1 января 2014 года.

п. 4.1 » Суммы налоговых вычетов, предоставленных налогоплательщику »должны отражать суммы, фактически предоставленные налогоплательщику:

стандартных налоговых вычетов,
вычетов по налогу на имущество,
, а также вычет по социальному налогу.

В графе «Код удержания» пункта 4.1 выбирается код удержания, выбранный из Справочника «Коды удержания».

В столбце «Сумма удержания» отражается сумма удержаний, соответствующая указанному коду. Количество заполненных строк в этом абзаце зависит от количества видов вычетов, на которые налогоплательщик имел право.

В пунктах 4. 2 и 4.3 указаны номер и дата уведомления , подтверждающего право налогоплательщика на вычет по налогу на имущество, выданного налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

В пункте 4.4 «Код налогового органа, выдавшего уведомление», указывается код ИФНС, выдавшей уведомление.

В разделе 5 Свидетельства «Общие суммы доходов и налога по итогам налогового периода по ставке __%» отражены общие суммы доходов и налога на доходы физических лиц по результатам налогового периода по указанной ставке. в заголовке раздела 5 Свидетельства.

Раздел 5 формируется отдельно по каждой налоговой ставке, отраженной в Справке.

В пункте 5.1 «Общая сумма доходов» указывается общая сумма доходов по результатам налогового периода без налоговых вычетов. В данном пункте отражена общая сумма дохода, указанная в разделе 3 справки.

При заполнении Справки знаком 2 в пункте 5.1 указывается общая сумма дохода, с которой не удерживается налогом налоговым агентом, отраженная в разделе 3 Заявления.

В пункте 5.2 «Налоговая база» указывается налоговая база, из которой исчисляется налог.Показатель, указанный в данном пункте, соответствует общей сумме дохода, отраженной в пункте 5.1. Количество справок сокращено на общую сумму налоговых отчислений, отраженную в разделах 3 и 4 Справок.

В пункте 5.3 «Сумма налога исчислена» указывается общая сумма налога, исчисленная по ставке, указанной в разделе 3 Справки, по результатам налогового периода. При заполнении Справки с отметкой 2 в пункте 5.3 указывается общая сумма налога, начисленная, но не удержанная.

В пункте 5.4 «Сумма удерживаемого налога» должна быть указана общая сумма удерживаемого налога по ставке, указанной в Разделе 3 для налогового периода. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.4 не заполняется.

В п. 5.5 «Перечисленная сумма налога» указывается сумма уплаченного налога за налоговый период. Данный абзац заполняется применительно к доходам, полученным с 01.01.2011. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5. 5 не заполняется.

В пункте 5.6 «Излишне удержанная налоговым агентом сумма налога» указывается сумма налога, чрезмерно удержанная налоговым агентом с налогоплательщика. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.6 не заполняется.

В пункте 5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» указывается рассчитанная сумма налога, которую налоговый агент не удерживал в отчетном налоговом периоде.

Заполненная справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)».Подпись не должна опечатываться . Печать ставится в отведенном для этого месте («MP» в нижнем левом углу Сертификата). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Свидетельство. В поле «Налоговый агент (ФИО)» указываются фамилия и инициалы указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Свидетельство и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.

Если справку нельзя разместить на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц. На следующей странице вверху Справок указаны: номер страницы Запросы, «Справка о доходах физического лица за 20__ год N ___ от ________». В этом случае поле «налоговый агент» заполняется на каждой странице справки.

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. № ММВ-7-3 / 501 @ внесены изменения в ПРИКАЗ от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3 / 611 @ «ПО УТВЕРЖДЕНИЮ». ФОРМЫ ИНФОРМАЦИИ О ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО ЗАПОЛНЕНИЮ, ФОРМУ ИНФОРМАЦИИ О ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ, СПРАВОЧНИК »Основные изменения заключаются в том, что вместо ОКАТО в Свидетельстве 2-НДФЛ необходимо указывать ОКТМО.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ЗАКАЗАТЬ

О ПРИНЯТИИ ФОРМЫ ИНФОРМАЦИИ

ФОРМАТ ИНФОРМАЦИИ О ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

С ЭЛЕКТРОННЫМ НАПРАВЛЯЕМ

(в ред. Приказа ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @,
от 14. 11.2013 N MMV-7-3 / 501 @)

В соответствии с пунктом 5 статьи 226 и статьей 230 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000 г., N 32, ст. 3340; 2004 г., N 27, ст. 2711; 2004, N 31, ст. 3231; 2010, N 31, ст. 4198) Заказываю:

1. Утвердить форму 2-НДФЛ «Справка о личных доходах за 20_ год» согласно Приложению N 1 к настоящему приказу.

2. Установить, что уведомление о невозможности удержания налога и суммы налога в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации представляется по форме, утвержденной пунктом 1 настоящего Приказа.

3. Утвердить «Формат сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ« Справка о доходах физических лиц за 20__ год »в электронной форме согласно Приложению N 2 к настоящему приказу.

4. Утвердить Справочник «Коды доходов» согласно Приложению № 3 к настоящему приказу.

5. Утвердить Справочник «Коды отчислений» согласно Приложению N 4 к настоящему Приказу.

6. Утвердить Справочник «Своды документов» согласно Приложению N 5 к настоящему приказу.

7. Утвердить Справочник «Коды регионов» согласно Приложению N 6 к настоящему приказу.

8. Признать Приказ ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04 / 706 @ «Об утверждении формы информации о доходах физических лиц» («Российская газета», N 268, 29.11.2006). 2006 г .; зарегистрировано в Минюсте России 17.11.2006 № 8507), Приказ ФНС России от 20.12.2007 № ММ-3-04 / 689 @ (Российская газета, №18, 30.01.2008; зарегистрировано в Минюсте России 21 января 2008 г. № 10950), Приказ ФНС России от 30.12.2008 N ММ-3-3 / 694 @ (Российская газета, N 17, 02/04 / 2009 г .; зарегистрирован в Минюсте России 19.01.2009 N 13101), Приказ ФНС России от 22.12.2009 N ММ-3-3 / 708 @ («Российская газета», N 18, 01 / 29/2010; зарегистрировано в Минюсте России 18.01.2010 N 16007).

Руководитель Федеральной налоговой службы

Скачать форму 2-PIT в формате EXCEL

Скачать форму 2-НДФЛ в формате TIF

заявка
на формирование 2-НДФЛ утверждена
Приказ ФНС России
от 17.11.2010 N ММВ-7-3 / 611 @

(в ред. Приказа ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @, от 14.11.2013 N ММВ-7-3 / 501 @)

I. Общие положения

Информация о доходах физических лиц представлена по форме 2-НДФЛ «Справка о личных доходах за 20_ год» (далее — Справка).

Форма справки заполняется на основании учета доходов, выплаченных налоговым агентом физическим лицам, налоговых вычетов, предоставленных физическим лицам, начисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

При заполнении формы помощи используются справочники «Коды доходов», «Коды вычетов», «Коды документов» и «Коды регионов» (далее Справочники).Запросы в электронном виде формируются в соответствии с Форматом сведений о личных доходах по форме 2-НДФЛ «Справка о личных доходах за 20__ год» в электронном виде (на основе XML).

Справки подаются налоговыми агентами на каждого физического лица, получившего доход от этого налогового агента. Например, если налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые налогом по ставкам 9% и 13%, то в конце налогового периода он составляет для этого физического лица и представляет одну справку в налоговый орган.

В бланке свидетельства заполняются все реквизиты и показатели суммы, если иное не указано в Разделе II «Заполнение бланка свидетельства» настоящих Рекомендаций.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Информация о доходах физического лица, которому налоговый агент произвел перерасчет налога на доходы физических лиц за предыдущие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляется в виде новой справки.

При составлении нового Свидетельства вместо ранее представленного в полях «N ____» и «от ____» указывается номер ранее поданного Свидетельства и новая дата составления Свидетельства.

II. Заполнение справки

Заголовок справки указывает:

в поле «на 20__ год» — год, на который оформляется Свидетельство;

в поле «N ____» — порядковый номер Свидетельства в отчетном налоговом периоде, присвоенный налоговым агентом;

в поле «от ____» — указывает дату (день, месяц, год) Свидетельства путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 15 января 2010 г., где 15 — число, 01 — месяц, 2010 год;

в поле «признак» проставляется цифра 1 — если Свидетельство представлено в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), а цифра 2 — если Свидетельство подано в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса;

в поле «в ИФНС (код)» — четырехзначный код налогового органа, в котором налоговый агент зарегистрирован в налоговых органах, например: 5032, где 50 — код региона, 32 — налог авторитетный код.

Раздел 1 «Сведения о налоговом агенте» Свидетельства содержит данные о налоговом агенте.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Если информация о доходах заполняется организацией для физических лиц, получающих доход от ее обособленного подразделения, в данном пункте после ИНН через разделитель «/» указывается пункт пропуска по месту регистрации организации по месту нахождения ее обособленного подразделения. разделение.

В пункте 1.2 «Название организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (при отсутствии — полное наименование) организации в соответствии с ее учредительными документами. Содержание названия (его аббревиатура или название, например: «школа N 241» или «Конструкторское бюро« Вымпел ») располагается в начале строки.

В отношении физического лица, признанного налоговым агентом, фамилия, имя, отчество указываются полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим его личность.В случае двойной фамилии пишутся слова. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

В пункте 1.3 «Код ОКТМО» указывается код муниципального образования, на территории которого мобилизуются средства, организация или отдельное подразделение организации, где находится стационарное рабочее место работника, на котором заполняется бланк справки, или если они платят доход другому физическому лицу, есть оборудование. Если в течение календарного года физическое лицо, доход которого указан в справке, получал доход в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных муниципальных образований, то его доход указывается в нескольких справках (по количеству муниципальных образований, на территории которых имеются обособленные подразделения). в котором физическое лицо получало доход).Коды ОКТМО содержатся в ОК 033-2013 «Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований» (ОКТМО). При заполнении индикатора «Код ОКТМО», для которого выделено одиннадцать знакомест, свободные знаки справа от значения кода, если код ОКТМО состоит из восьми знаков, не должны заполняться дополнительными знаками (заполненными дефисами). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698 —».

Например, при заполнении формы справки о доходах, полученной физическим лицом в головной организации, в пункте 1.1 указывается идентификационный номер налогоплательщика организации, пункт пропуска по месту нахождения организации, в п.1.3 указывается код ОКТМО по месту нахождения организации.

(в ред. Приказом ФНС России от 11.11.2013 № ММВ-7-3 / 501 @)

При заполнении Справки о доходах, полученных работником от работы в обособленном подразделении той же организации, в п. 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту ее регистрации по месту нахождения обособленного подразделения организации, пункт 1.3 указывает код ОКТМО по месту нахождения обособленного подразделения организации.

(в ред. Приказом ФНС России от 11.11.2013 № ММВ-7-3 / 501 @)

Для физического лица, признанного налоговым агентом, код ОКТМО указывается по месту его жительства.

(в ред. Приказом ФНС России от 11.11.2013 № ММВ-7-3 / 501 @)

Пункт 1.4 «Телефон» указывает контактный номер налогового агента, по которому при необходимости можно получить справочную информацию о налогообложении доходов этого налогоплательщика, а также учетные данные этого налогового агента и налогоплательщика.Если у налогового агента нет контактного телефона, эта информация не заполняется.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Пункт 2.1. «ИНН» указывает идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указывается в документе, подтверждающем постановку этого физического лица на учет в налоговом органе Российской Федерации.Если у налогоплательщика нет ИНН, этот реквизит не заполняется.

В пункте 2.2. «Фамилия, имя, отчество» указываются фамилия, имя и отчество плательщика-физического лица без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Иностранным физическим лицам разрешено использование букв латинского алфавита при письме. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

В п. 2.3 «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика.Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 1 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, цифра 2 указывается, если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признан как высококвалифицированный специалист в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», то указывается цифра 3.

В пункте 2.4 «Дата рождения» дата рождения (день, месяц, год) указывается путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.05.1945, где 01 — день, 05 — число месяц, 1945 год рождения.

Пункт 2.5 «Гражданство» указывает числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (CCSM). Например, код 643 — это код России, код 804 — это код Украины. Если налогоплательщик не имеет гражданства, в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

В пункте 2.6, «Код документа, удостоверяющего личность», выбирается код, который выбирается из Справочника «Коды документов».

В пункте 2.8 «Адрес проживания в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, или иного документа, подтверждающего адрес его места жительства.

«Код региона» — код региона, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из Справочника «Коды регионов».

«Почтовый индекс» — индекс компании связи по месту жительства налогоплательщика. При отражении адресного элемента «Дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А или 4/2. Модификации типа «Строение» заполняются в поле «Дело».

Ниже приведены примеры заполнения элементов адреса проживания.

Пример 1. Адрес г. Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 110515; в поле «Код региона» указано 77; в поле «Улица» указан Ленинский проспект; в поле «Дом» указано 4А; в поле «Дело» указано 1; в поле «Квартира» указано 10.

Пример 2.Адрес Московская область, Наро-Фоминский район, Апрелевка, мкр. Августинского, дом 14, корпус 1, квартира 50 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 143360; в поле «Код региона» указано 50; в поле «Район» указывается Наро-Фоминский район; в поле «Город» указано г. Апрелевка г; в поле «Улица» указан микрорайон. Августинец; в поле «Дом» указано 14; в поле «Дело» указывается страница 1; в поле «Квартира» — 50.

Пример 3. Адрес Воронеж, с. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 3; в поле «Код региона» указано 36; в поле «Город» указан Воронеж; в поле «Населенный пункт» указывается Боровое р .; в поле «Улица» указана улица Гагарина; в поле «Дом» указано 1.

Пример 4. Адрес Ивановской области, Ивановский район, д. Андреево, 12 отображается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 155110; в поле «Код региона» указано 37; в поле «Район» указывает Ивановский район; в поле «Поселок» указывает Андреево д; в поле «Дом» указано 12.

В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, а также иностранных граждан указывается адрес проживания в стране постоянного проживания. В этом случае в поле «Код страны» указывается код этой страны, далее адрес записывается в произвольной форме (допускается использование букв латинского алфавита).

Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации и иностранных граждан, допускается отсутствие индикатора «Адрес проживания в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2.9 Справки.

Раздел 3 Свидетельства «Подоходный налог по ставке __%» отражает информацию о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Свидетельства указывается ставка налога, по которой заполняется раздел Свидетельства (13%, 30%, 9%, 15%, 35% или ставка согласно соответствующему соглашению об избежании двойное налогообложение).

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Пример. Налоговый агент уплатил физическому лицу в течение налогового периода прибыль, облагаемую налогом по ставкам 13% и 9%.Разделы 3–5 Свидетельства заполняются последовательно для ставки 13%, а затем последовательно заполняются разделы 3 и 5 Свидетельства для ставки 9%.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Кодекса.

В столбце «Код дохода» выбираются коды дохода, которые выбираются из Справочника «Коды дохода».

В графе «Сумма дохода» отражается общая сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.

В отличие от тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые не подлежат налогообложению в полном объеме в соответствии со статьей 217 Кодекса, код вычета указывает соответствующий код вычета, выбранный из Справочника. «Коды удержания».

В графе «Сумма удержания» отображается соответствующая сумма налогового удержания, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей графе «Сумма дохода». Код дохода указывается при положительной сумме дохода. Код удержания указывается при наличии суммы удержания.

Для доходов, налоговые особенности которых определены статьями 214.1, 214.3 и 214.4 Кодекса, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов удержания.В этом случае первый код удержания и сумма удержания указаны напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды удержаний и суммы удержаний указаны в соответствующих столбцах в строках ниже. Столбцы (поля) «месяц», «код дохода» и «сумма дохода» напротив таких кодов удержаний и сумм удержаний не заполняются. Общая сумма вычетов по данному доходу не может превышать сумму дохода.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 Н ММВ-7-3 / 909 @)

При заполнении Справки с отметкой 2 в разделе 3 Справки указывается сумма дохода, с которой налоговому агенту не удерживается.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Пример. Организация выплатила сотруднику заработную плату в размере 5000 рублей, исчислила и удержала налог в размере 650 рублей. В связи с увольнением работник получил натуральный доход в размере 500 рублей.Организация рассчитала налог в размере 65 рублей, но не удержала его.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

При заполнении Свидетельства с отметкой 2 в разделе 3 Свидетельства размер дохода составляет 500 рублей, а в п. 5.3 раздела 5 Свидетельства сумма налога исчислена 65 руб., В п. 5.7 раздела 5 Свидетельства сумма налога, не удержанная налоговым агентом, составляет 65 рублей.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

При заполнении Свидетельства с характеристикой 1 в разделе 3 Свидетельства указывается сумма дохода 5500 руб., В пунктах 5.3 — 5.5 раздела 5 Свидетельства сумма налога исчислена 715 руб., Сумма удержанного и перечисленного налога составляет 650 рублей, а в пункте 5.7 раздела 5 информации указана не удержанная налоговым агентом сумма налога — 65 рублей.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Стандартные налоговые вычеты, вычеты по налогу на имущество и вычеты по социальному налогу в этом разделе не отражаются.

Раздел 4 Справки «Вычеты по стандартному, социальному и имущественному налогу» заполняется, если налогоплательщику были предоставлены стандартные, социальные или имущественные налоговые вычеты. При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4 заполняются, если налогоплательщику предоставлен вычет по налогу на имущество.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Раздел 4 Справки «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты» отражает информацию о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Кодекса, налоговых вычетах по налогу на имущество, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, а также социальных налоговый вычет установлен подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

Пункт 4.1 «Суммы налоговых вычетов, предоставленных налогоплательщику» отражают суммы стандартных налоговых вычетов, удержаний по налогу на имущество и социальных налоговых вычетов, фактически предоставленных налогоплательщику.

В столбце «Код удержания» пункта 4.1 выбирается код удержания, выбранный из Справочника «Коды удержания».

В графе «Сумма удержания» отображается сумма удержаний, соответствующая указанному коду. Количество заполненных строк в этом абзаце зависит от количества видов вычетов, на которые налогоплательщик имел право.

В пунктах 4.2 и 4.3 указаны номер и дата уведомления, подтверждающего право налогоплательщика на вычет по налогу на имущество, выданного налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Кодекса.

В пункте 4.4 «Код налогового органа, выдавшего уведомление» указывается код налогового органа, выдавшего уведомление.

Раздел 5 Свидетельства «Общие суммы доходов и налога по результатам налогового периода по ставке __%» отражает общие суммы доходов и налога на доходы физических лиц по результатам налогового периода по ставке, указанной в заголовок раздела 5 Свидетельства.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

Раздел 5 формируется отдельно по каждой налоговой ставке, отраженной в Справке.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

В пункте 5.1 «Общая сумма доходов» указывается общая сумма доходов по результатам налогового периода без учета налоговых вычетов. В данном пункте отражена общая сумма дохода, указанная в разделе 3 справки.При заполнении Справки с отметкой 2 в пункте 5.1 указывается общая сумма дохода, с которой налоговый агент не удерживал налог, отраженную в разделе 3 Справки.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

В пункте 5.2 «Налоговая база» указывается налоговая база, из которой исчисляется налог. Показатель, указанный в данном пункте, соответствует общей сумме дохода, отраженной в пункте 5.1. Количество справок сокращено на общую сумму налоговых отчислений, отраженную в разделах 3 и 4 Справок.

В пункте 5.3 «Сумма налога исчислена» указывается общая сумма налога, исчисленная по ставке, указанной в разделе 3 Справки по результатам налогового периода. При заполнении Справки с отметкой 2 в пункте 5.3 указывается общая сумма налога, начисленная, но не удержанная.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

В пункте 5.4 «Сумма удерживаемого налога» должна быть указана общая сумма удерживаемого налога по ставке, указанной в Разделе 3 для налогового периода.При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.4 не заполняется.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 Н ММВ-7-3 / 909 @)

В пункте 5.6 «Сумма налога, чрезмерно удержанная налоговым агентом» указывается сумма налога, чрезмерно удержанная налоговым агентом с налогоплательщика. При заполнении Свидетельства со знаком 2 пункт 5.6 не заполняется.

(в ред. Приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3 / 909 @)

В пункте 5.7 «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом» указывается рассчитанная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в отчетном налоговом периоде.

Заполненная справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)». Подписи не должны быть скреплены печатью. Печать ставится в отведенном для этого месте («MP» в нижнем левом углу Сертификата). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Свидетельство. В поле «Налоговый агент (ФИО)» указываются фамилия и инициалы указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Свидетельство и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.

Если справку невозможно разместить на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц. На следующей странице вверху Справок указывается: номер страницы Запросы «Справка о доходах физического лица за 20__ год N ___ от ________». В этом случае поле «налоговый агент» заполняется на каждой странице справки.

Отчет 2 НДФЛ в. Досрочная подача справок о наложении штрафа не спасет

По завершении финансового года многие бухгалтеры задаются вопросом о сроках представления отчетности и персонализированной учетной информации, предполагая вероятность каких-либо изменений.Узнаем, изменились ли сроки сдачи 2-НДФЛ на 2017 год.

Общий порядок выдачи справки: код плательщика

Крайний срок подачи 2-НДФЛ напрямую зависит от формы подписи, помещенной в специальное поле. Это зашифрованный код, который объясняет контролирующим органам информацию о плательщике и налоге. Знак выражается цифрами «1» или «2», а дата выдачи документа отличается от того, какую из них работодатель устанавливает в поле «Подписать».Поле для указания атрибута налогоплательщика находится в центре формы в строке, расположенной после даты справки.

Знак «1» обозначает блок информации о размере дохода физического лица и сумме удержанного и перечисленного НДФЛ.

Код «2» информирует ИФНС о невозможности удержания исчисленной суммы налога.

Такое разграничение позволяет IFTS установить:

Количество сотрудников компании или индивидуального предпринимателя, сумма полученного налогооблагаемого дохода и сумма начисленного и удержанного налога;
Сумма задолженности по НДФЛ и количество дебиторов.

Знак «1» в 2-НДФЛ: крайний срок на 2018 год

Компании и предприниматели обязаны выдавать справки 2-НДФЛ с кодом «1» всем сотрудникам, чей труд оплачивается. Удерживались ли налоги с их доходов в отчетном периоде или нет, не важно, справки на основании «1» составляются и сдаются в ИФНС в обязательном порядке.

Срок подачи 2-НДФЛ в 2018 году (ст. 230 НК РФ) не изменился; справки по-прежнему должны быть предоставлены до 1 апреля года, следующего за отчетным.Но, поскольку 1-е число в 2018 году — выходной, бланки 2-НДФЛ необходимо подавать в ИФНС не позднее 2 апреля.

Информация с кодом «2»: сроки подачи 2-НДФЛ за 2018 г.

Если компания не удерживала НДФЛ с штатных сотрудников компании, представителей незарегистрированного персонала или посторонних лиц, то она обязана сообщить об этом в ИФНС. Общие правила составления персонализированной бухгалтерии для этих целей используются справки с кодом «2».Их сдают на месяц раньше, не позднее 1 марта. Т.е. в 2018 году формы 2-НДФЛ с кодом «2» необходимо подать в ИФНС до 1 марта (пункт 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ).

Ситуации, когда компания не успевает удерживать НДФЛ, бывают разные. Например, работник, получивший льготную ссуду от предприятия, но не выплативший ее в день увольнения, может уволиться. Или компания, проводящая рекламную кампанию, сделала подарок постороннему.Компания не может облагать налогом сумму подарка, поскольку этот человек не является ее сотрудником и не получает в нем зарплату.

Напомним, что, уведомив ФНС о непроверенных суммах НДФЛ, необходимо будет повторно предоставить информацию о выплаченных доходах. То есть вам придется отчитываться дважды — до 1 марта с сертификатами с кодом «2», а затем не позднее 2 апреля с проставлением атрибута плательщика «1» в 2-НДФЛ.

Если произошла ошибка при обработке 2-НДФЛ

Если код ссылки указан неверно, важно выявить ошибку до того, как налоговые органы проверит документы и расценивают их как факт передачи ложной информации, что может повлечь за собой штраф. Пени можно избежать, если без промедления (до проверки налоговыми органами) подать новую справку под предыдущим номером отчета, но датированным днем внесения исправлений, в котором нужно заполнить «Исправление №», Указав 01, 02 и т. Д.

Напомним, что в 2018 году 2-НДФЛ подается в новой форме, не так давно утвержденной ФНС России. Подробно о новой форме 2-НДФЛ, форме, образце заполнения вы можете прочитать в

Это годовой отчет в налоговой инспекции, документ, содержащий информацию о доходах физических лиц за прошедший календарный год и начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогах на доходы физических лиц за этот год для каждого физического лица.Идет представление справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (абзац 2 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ).

2НДФЛ справка: в какой форме?

Атрибуты в справке 2-ПИТ

В сертификате 2-НДФЛ на 2017 год среди прочих показателей предусмотрено поле «Подписать». Значение в этом поле может быть 1 или 2.

Знак «1» обозначается, если сертификат 2-НДФЛ подан в общем порядке в соответствии с п. 2 ст.230 Налогового кодекса Российской Федерации.

А когда в свидетельстве 2-НДФЛ стоит знак «2»? Это нужно сделать, если справки поданы в связи с тем, что в 2017 году у налогоплательщика не было возможности удержать НДФЛ (п.5 ст. 226 Налогового кодекса РФ, Порядок заполнения, утверждена приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11 / [email protected]).

Сроки подачи справок 2-НДФЛ за 2017 г.

Справки 2-НДФЛ за 2017 г. необходимо предоставить в налоговую инспекцию не позднее 04.04.2018 г. (абзац 2 пункта 2 статьи 230 НК РФ. Российская Федерация, пункт 7 статьи 6.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если справки составляются на тех физических лиц, для которых удержание НДФЛ в 2017 году было невозможным, их необходимо будет подать дважды:

не позднее 01.03.2018, указав в справках код «2»;
не позднее 02.04.2018, с указанием кода «1» в справках 2-НДФЛ на таких лиц.

Надо ли печатать на справке 2-НДФЛ?

Действующая форма справки 2-НДФЛ не предусматривает проставление штампа.Это означает, что даже без печати такая справка действительна (Письмо ФНС от 17.02.2016 № БС-4-11 / [электронная почта защищена]). При этом организация, если пожелает, Можно поставить штамп на справке формы 2-НДФЛ. Этот сертификат также не будет признан недействительным.

Справка 2-НДФЛ: где взять?

Иногда сотруднику требуется информация о его доходе и удержанном налоге. Например, справка 2-НДФЛ обычно требуется для ссуды или для удержаний при подаче в инспекцию налоговой декларации в виде 3-НДФЛ.А как получить 2-х НДФЛ? Для получения справки работник обращается к своему работодателю. Более того, он не вправе отказать в выдаче данного свидетельства работнику (п. 3 ст. 230 Налогового кодекса РФ). Работодатель должен выдать справку не позднее 3-х рабочих дней со дня получения заявления от работника (

Формы налога на прибыль — это прежде всего справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 10.10.2015 N MMV-7-11 / [email protected]), который также называется отчетом 2-PIT. Как следует из названия, он указывает размер дохода, полученного конкретным физическим лицом. А также суммы, рассчитанные, удержанные (неконтролируемые) и перечисленные из этих НДФЛ.

Свидетельства о 2-х НДФЛ отдельно на каждого работника (другое физическое лицо, получившее вознаграждение) выдаются один раз в год. В общем случае они должны быть представлены в ФНС по результатам отчетного периода — календарного года (ст. 216 Налогового кодекса РФ), следующего за текущим (п. 2 ст. 230 НК РФ). Налоговый кодекс РФ).Поскольку в этом году 1 апреля выпадает на рабочий день, необходимо будет сдавать отчеты 2-НДФЛ в 2016 году именно в это время.

Таким образом, отчеты 2-НДФЛ за 2016 г. — это отчеты о прибылях и убытках, полученных за 2015 г. А о сдаче отчетов 2-НДФЛ за 2016 (т.е. по результатам 2016 г.) нужно будет позаботиться в 2017 г.

Свидетельства 2-НДФЛ — это не все отчеты, которые налоговые агенты по НДФЛ должны сдавать в ИФНС. С 2016 года они также должны представлять квартальные расчетные данные.

Кстати, этот расчет за год подается одновременно со справками 2-НДФЛ. Поэтому вместе с отчетностью по 2-НДФЛ за 2016 г. необходимо будет подать расчет 6-НДФЛ не позднее 3 апреля 2017 г. Такой срок сдачи 2-НДФЛ за 2016 г. обусловлен Дело в том, что 1 апреля 2017 года суббота. Поэтому последний день отчетности — справки 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ — переносится на 3-й день (п.7 ст.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

Как передать информацию 2-НДФЛ

Теперь о том, как сдавать налоговую отчетность, а именно 2-НДФЛ. На сегодняшний день Налоговый кодекс предусматривает 2 способа подачи справок. Сдача 2-НДФЛ на бумаге возможна, если в течение отчетного года доход от данной организации получали менее 25 человек (п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ). Только при соблюдении этого условия номер 2-НДФЛ можно сдать на бумаге.

Если в течение отчетного периода налоговый агент выплачивал доход большему количеству физических лиц (25 и более), то он может предоставить справки 2-НДФЛ только по телекоммуникационным каналам, то есть в электронном виде. Для этого необходимо заключить договор со специальным оператором, через который отчетность будет отправляться в ИФНС. В данном случае фактически 2-НДФЛ раздается через Интернет.

Кстати, бывает, что налоговики признают. Порядок их исправления будет зависеть от того, когда они были обнаружены.

Как изменилась форма 2-НДФЛ после обновления?

Из отчета за 2018 год составлен 2-НДФЛ по новой форме. Точнее, на двух формах:

Первый — теперь он называется 2-НДФЛ — используется для подачи в ИФНС.

Он имеет новую структуру: он состоит из подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физическом лице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — сведения об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ. в разделе 3 — предоставленные агентом отчисления: стандартные, социальные и имущественные отчисления, а в приложении дана разбивка доходов и отчислений по месяцам.

Вторая форма, которую вы будете выдавать сотруднику с 01.01.2019, называется просто «Справка о доходах и суммах налогов физического лица» (без обычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет предыдущую форму (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11 / [email protected]).

Что еще изменилось в порядке заполнения 2-НДФЛ с 2019 года, смотрите в материале «Утверждена новая форма 2-НДФЛ!» .

Образец справки 2-НДФЛ по налогу на новую форму можно увидеть на нашем сайте.

Порядок и сроки сдачи 2-НДФЛ в 2019 году

Сроки сдачи 2-НДФЛ в 2019 году без изменений. Их осталось два:

не позднее 1 марта (п. 5 ст. 226 Налогового кодекса РФ) справки должны быть представлены на тех лиц, у налогового агента которых не было возможности удержать налог;
не позднее 1 апреля (п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ) справки выдаются лицам, у которых удержан и уплачен в бюджет подоходный налог.

В 2019 году оба этих дня рабочие, поэтому переноса дат, совпадающих с выходным днем, не будет (п.7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ).

Порядок подачи информации не изменился. Еще есть возможность предоставить их в ИФНС на бумаге (если количество лиц, заявленных агентом, не превышает 24) и по данным НКН. Подача документов в бумажном виде возможна лично, через представителя или по почте.

Резюме

Для отчета за 2018 кардинально обновлена форма справки 2-НДФЛ. Но в сроках и порядке подачи справок нет ничего нового.

ВНИМАНИЕ: Размер ставки налога на прибыль в 2018 году остался прежним: 13%.

Ниже представлены все нововведения по налогу на прибыль, которые бухгалтер должен учитывать в своей работе в 2018 году.

от 10 февраля 2018 года согласно приказу ФНС России от 10.02.2018 г.30.2015 № ММВ-7-11 / [электронная почта защищена] и последние изменения в Приказ ФНС России от 17 января 2018 г. № ММВ-7-11 / [электронная почта защищена] . Подробнее о новой форме 2-НДФЛ будет рассказано далее в этой статье.
Новая форма справки 3-НДФЛ от 19 февраля 2018 года согласно приказу ФНС России № от 24.12.2014 № ММВ-7-11 / [email protected] и последние изменения из приказа ФНС России от 10.25.2017 N ММВ-7-11 / [электронная почта защищена] .
от 26 марта 2018 г., согласно приказу ФНС России № от 14.10.2015 № ММВ-7-11 / [электронная почта защищена] и последние изменения из приказа ФНС России от 17 января 2018 г. № ММВ-7-11 / [email protected] .
Уплата налога на прибыль при выигрыше в лотерее, превышающей 4 000 руб. (П. 28 ст. 217 Налогового кодекса). Если выигрыш меньше указанного лимита, НДФЛ платить не нужно.
Если выигрыш в лотерее превышает 15 000 рублей — подоходный налог, удерживаемый организатором лотереи. При выигрыше от 4 000 до 15 000 рублей НДФЛ оплачивает физическое лицо — получатель выигрыша.
Компенсация, выплачиваемая дольщикам при банкротстве застройщика из специального фонда, не облагается налогом на прибыль (п. 71 ст. 217 Налогового кодекса).
Организация-правопреемник обязана представлять отчеты по форме 2-НДФЛ в конце года, если ликвидируемая в результате реорганизации компания не представила такие отчеты.Форма 6-НДФЛ подается как за квартал, так и за год (п. 5 ст. 230 Налогового кодекса).
Уплата НДФЛ с материальными льготами по договору займа осуществляется в следующих ситуациях:

договор займа заключается между работником и работодателем;
договор займа заключен между связанными сторонами;
сбережений на процентах — это фактически материальная помощь;
процентов — результат исполнения встречного обязательства, например, в качестве оплаты работы компания предоставила беспроцентную ссуду индивидуальному подрядчику (подпункт 1 пункта 1 статьи 212 Налогового кодекса).

Новая форма помощи 2-PIT 2018

Скачать новую форму справки 2-НДФЛ в формате Excel

Коды доходов и отчислений по новой форме 2-НДФЛ 2018

Все действующие коды доходов и отчислений для справок 2-НДФЛ смотрите в нашей статье

Сроки сдачи новой формы 2-НДФЛ 2018 Справки

2-НДФЛ делятся на два типа, в зависимости от того, удерживал работодатель налог с выплаченного дохода или нет.Сроки подачи в ФНС по двум типам справок различаются.

Свидетельство 2-НДФЛ на 2017 год со знаком 1.

Справка подается в том случае, если работодатель удержал подоходный налог с выплаченных работнику сумм. Срок подачи 2-НДФЛ со знаком 1 — не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

В текущем 2018 году 2-НДФЛ со знаком 1, т.е. в случае удержания налога, обслужил

не позднее 02.04.2018 .

Свидетельство 2-НДФЛ на 2017 год со знаком 2.

Справка подается, когда работодатель не удерживает подоходный налог по нескольким причинам: при выплате дохода в натуральной форме, возникновении дохода в виде материальной выгоды и в случае подарков третьим лицам. Срок подачи 2-НДФЛ со знаком 2 — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

В текущем 2018 году 2-НДФЛ со знаком 2, т.е. в случае, если налог не удерживается, подали

не позднее 01.01.03.2018 .

Можно ли подать форму 2-НДФЛ без ИНН сотрудника?

В справке 2-НДФЛ старого и нового формата есть поле «ИНН в РФ», в котором указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, подтверждающий постановку данного физического лица на учет в налоговом органе Российской Федерации.

Правила оформления и логического контроля справок 2-НДФЛ, установленные Федеральной налоговой службой, действуют следующим образом: ИНН в поле РФ проверяется при коде 643.указывается в поле Гражданство (код страны). Если ИНН сотрудника не указан, то протокол приема информации будет содержать сообщение: «Предупреждение. ИНН на гражданина России не заполняется. ”

Помните, что предупреждение — это просто предупреждение, и если в протоколе приема информации нет указаний на другие ошибки, представленный сертификат 2-НДФЛ будет принят налоговыми органами. Это подтвердила ФНС России в письме от 6 сентября 2017 г.BS-4-11 / [адрес электронной почты защищен] .

Но если указан неверный ИНН, то штраф в размере 500 рублей за каждую 2-ю справку НДФЛ не избежать.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ : мы не знаем ИНН сотрудника или сомневаемся в его правильности — лучше уточнить на сайте ФНС России.

Штрафы за невыполнение новой формы 2-НДФЛ 2018

Штрафы со стороны налоговых органов по форме 2-НДФЛ возможны в следующих случаях:

нарушение сроков отчетности — наложено штраф в размере 200 рублей за каждое обращение;
ошибок и неточностей в отчете, например, указание недостоверной информации о доходах сотрудников или ошибка в ИНН, хотя ИНН работников может вообще не указываться в справках — налагается штраф в размере от 500 рублей за каждый ошибочный отчет.
No related posts.