Нужно ли менять инн при смене гражданства: Нужно ли менять инн после получения гражданства

Паспорт гражданина РФ

Согласно пункту 12 «Положения о паспорте гражданина Российской Федерации», утвержденного постановлением Правительства РФ от 08.07.1997 № 828 замена паспорта производится, в частности, при изменении фамилии, имени, отчества, сведений о дате (число, месяц, год) и/или месте рождения, пола.

В соответствии с пунктом 15 того же положения, документы и личные фотографии для получения или замены паспорта должны быть сданы гражданином не позднее 30 дней после смены фамилии или других данных.

ИНН

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) при изменении места жительства физического лица, а также при изменениях в сведениях о физическом лице не изменяется.

Об этом гласят подпункты 3.1 и 3.8 «Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц», утвержденных приказом МНС России от 03.03.2004 № БГ-3-09/178.

Таким образом, при изменении данных физического лица сам номер ИНН не изменяется, но замене подлежит «Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации», поскольку произошло изменение приведенных в нем сведений. При изменении фамилии замена Свидетельства о постановке на учет осуществляется налоговым органом по месту жительства. Если изменяется место жительства, замена Свидетельства о постановке на учет производится налоговым органом по новому месту жительства.

Страховое пенсионное свидетельство

На территории РФ на каждое застрахованное лицо Пенсионный фонд РФ открывает индивидуальный лицевой счет с постоянным страховым номером, при этом индивидуальный лицевой счет застрахованного лица хранится ПФ РФ в течение всей жизни застрахованного лица — так говорится в статье 6 Федерального закона от 31.12.2002 № 198-ФЗ.

При изменении у застрахованного лица фамилии, имени и отчества; фамилии, которая была у застрахованного лица при рождении, даты рождения, места рождения, пола, новые анкетные данные должны быть отражены в его индивидуальном лицевом счете.

Для этого в течение двух недель необходимо написать заявление об обмене страхового свидетельства в Пенсионный фонд РФ. После этого в течение месяца соответствующий орган Пенсионного фонда РФ выдает застрахованному лицу новое (взамен выданного ранее) страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования с тем же страховым номером индивидуального лицевого счета.

Если застрахованное лицо работает по трудовому договору или с ним заключен договор гражданско-правового характера, заменой страхового пенсионного свидетельства занимается страхователь, то есть работодатель. Работник должен сдать старое страховое пенсионное свидетельство в отдел кадров и оформить заявление об обмене страхового свидетельства, дальнейшие действия (передача документов в ПФ, получение нового свидетельства) предпринимает работодатель.

Новое страховое свидетельство работник получает в отделе кадров.

Неработающие застрахованные лица должны самостоятельно подать заявление об обмене страхового свидетельства в орган Пенсионного фонда по месту жительства, имея при себе паспорт либо другой документ, удостоверяющий личность, и старое страховое свидетельство и затем там же получить новое.

Трудовая книжка

В соответствии с пунктом 26 «Правил ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков трудовой книжки и обеспечения ими работодателей», утвержденными постановлением Правительства РФ от 16.04.2003 № 225 изменение записей о фамилии, имени, отчестве и дате рождения, работника производится работодателем по последнему месту работы на основании паспорта, свидетельства о рождении, о браке, о расторжении брака, об изменении фамилии, имени, отчества и других документов.

Таким образом, трудовая книжка при смене фамилии не заменяется на новую.

В существующую трудовую книжку работодателем вносятся соответствующие изменения.

Страховой медицинский полис

Порядок выдачи и обмена страховых медицинских полисов определяется Договором обязательного медицинского страхования.

В большинстве случаев замена страхового медицинского полиса при смене фамилии обязательна. Для работающих граждан замену полиса осуществляет организация-работодатель, неработающие граждане для обмена страхового медицинского полиса самостоятельно обращаются в пункты выдачи полисов страховой медицинской организации, обслуживающей район, где они зарегистрированы постоянно или временно.

Водительское удостоверение

Согласно статье 28 Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ (ред. от 01.12.2007) «О безопасности дорожного движения» основаниями прекращения действия права на управление транспортными средствами являются: истечение установленного срока действия водительского удостоверения; ухудшение здоровья водителя, препятствующее безопасному управлению транспортными средствами, подтвержденное медицинским заключением; лишение права на управление транспортными средствами.

Таким образом, при смене фамилии замена водительского удостоверения не обязательна, достаточно иметь при себе свидетельство о браке. Однако, исходя из практики, удобнее все же водительские права поменять.

Заграничный паспорт

Законодательством не регламентируются сроки замены заграничного паспорта при смене фамилии, его можно использовать до тех пор, пока не произведена замена паспорта гражданина РФ. Однако, если в паспорте РФ и заграничном паспорте фамилии совпадать не будут, выехать по такому загранпаспорту в страну, которая просит предоставлять общегражданский паспорт для оформлении визы будет невозможно.

Изменение данных при смене фамилии в конфигурации «Зарплата и Управление Персоналом»

При изменении работником фамилии, он должен предоставить работодателю информацию об изменившихся данных. В таком случае в информационную базу должны быть внесены следующие сведения:

• новая фамилия;
• новые паспортные данные.

Эти данные необходимы для корректного ведения кадрового и бухгалтерского учета, формирования отчетности. Также в информационную базу могут быть внесены сведения о новом страховом полисе, новых водительских правах, новом заграничном паспорте, но такие сведения носят информативный характер.

Также в информационной системе должен быть сформирован документ персонифицированного учета «Заявление об обмене страхового свидетельства», с помощью которого формируются данные в электронном и бумажном виде для передачи в пенсионный фонд.

Для наглядности рассмотрим процедуру ввода новой информации о работнике на примере.

Пример

Иванова Мария Алексеевна, дата рождения — 12.05.1973, паспорт 40 00 № 112233 выдан 33 о/м Московского района Санкт-Петербурга 25.07.2001 вышла замуж 07.12.2007 и взяла фамилию мужа — Сергеева. После смены фамилии поменяла паспорт, новые паспортные данные: 40 09 № 445566 выдан 33 о/м Московского района Санкт-Петербурга 15.01.2008.

Ввод сведений о новой фамилии

Для того, чтобы не только внести в информационную базу данные о новой фамилии работника, но и сохранить сведения о старой фамилии, а также корректно отразить момент смены фамилии, необходимо действовать следующим образом.

В карточке физического лица (элементе справочника «Физические лица») в поле «Имя» изменить данные в соответствии с новой фамилией работника (старая см. рис. 1, новая — рис. 2). Это наименование справочника — информация, которая будет использоваться для выбора и подбора физического лица в документах и других формах.

Затем необходимо ввести данные о том, с какого момента изменилась фамилия. Для этого нужно по кнопке «Подробнее» в верхней части карточки физического лица открыть форму ввода данных о фамилии, имени и отчестве. При этом в открывшейся форме отобразится существующая информация, то есть «старая» фамилия, а в качестве даты действия сведений будет указано начало прошлого века (в случае, если сведения о фамилии, имени, отчестве работника ни разу не изменялись) или дата прошлой смены данных.

В этой форме необходимо указать новую фамилию работника и дату, с которой новая фамилия вступает в действие.

После записи данных в форме, а также сохранения элемента справочника «Физические лица», по кнопке «История» в форме ввода данных о фамилии, имени, отчестве работника можно будет открыть для просмотра форму списка регистра сведений «Фамилия, имя, отчество физического лица», в которой отражена вся история изменения сведений (см. рис. 3).

Вышеприведенных действий достаточно, чтобы при последующем формировании отчетов измененная фамилия работника отображалась корректно, то есть, в нашем примере, при формировании расчетного листка за ноябрь 2007 года в шапке отчета будет указана фамилия «Иванова», а в расчетном листке за декабрь 2007 года — «Сергеева».

Ввод сведений о новых паспортных данных

Для ввода и хранения сведений об изменившихся паспортных данных используется похожий механизм. В форме элемента справочника «Физические лица» есть поле, в котором необходимо указать данные об удостоверении личности (поле «Удостоверение») — см. рис. 4.

Для ввода или изменения данных необходимо нажать на кнопку в правой части поля, при этом откроется форма ввод данных об удостоверении личности, в которой отобразятся актуальные на момент редактирования данные.

Для изменения паспортных данных необходимо ввести измененные сведения, а также дату, с которой эти данные вступают в силу.

После сохранения данных формы ввода сведений об удостоверении личности, а также элемента справочника «Физические лица» сохраняются измененные паспортные данные работника. Увидеть историю изменения паспортных данных можно в регистре сведений «Паспортные данные физических лиц» — см. рис. 5.

Данные о новом заграничном паспорте, водительском удостоверении, страховом полисе могут быть внесены в информационную базу в качестве свойств физического лица. На корректность работы системы отсутствие таких данных не повлияет.

Оформление заявления об обмене страхового свидетельства

Для передачи измененных анкетных данных работника в Пенсионный фонд, работодателю необходимо оформить заявление об обмене страхового свидетельства по форме АДВ-2 и опись документов по форме АДВ-6-1, а также сформировать файл для передачи данных в электронном виде (см. рис. 6).

Для заполнения документа необходимо подобрать на закладке «Работники» список работников, для которых формируются заявления и указать дату последнего получения каждым работником страхового свидетельства. В нашем случае это единственный работник.

Если работник получал страховое пенсионное свидетельство или уже производил его замену на том же предприятии, на котором работает сейчас, и соответствующие документы персонифицированного учета оформлялись в той же информационной системе, программа хранит данные, указанные в страховом пенсионном свидетельстве работника. В таком случае с помощью кнопки «Заполнить» на командной панели закладки «Работники» автоматически заполняются данные на других закладках (см. рис. 7).

Если же в системе нет никаких документов персонифицированного учета на данного работника, то данные на закладке «Данные указанные в свидетельстве» будут заполнены в соответствии с актуальными сведениями о работнике, и их необходимо будет исправить вручную по данным старого страхового свидетельства. Данные на закладке «Изменившиеся данные» в таком случае тоже нужно заполнить вручную. Следует отметить, что не нужно указывать данные работника, если они не изменились по сравнению с данными старого страхового свидетельства.

После того как документ полностью заполнен, его нужно провести. При проведении документа производятся проверки соответствия данных документа стандартам и классификаторам ПФР. После проведения с помощью кнопок «Печать» и «Получить файл на диск» формируются печатные формы и файл для передачи в Пенсионный фонд.

Таким образом, при смене фамилии необходимо произвести замену некоторых обязательных документов. При этом работодатель принимает участие во внесении изменений в трудовую книжку, замене страхового полиса и замене страхового пенсионного свидетельства.

Как поменять ИНН при смене фамилии: порядок действий, документы, правила и сроки замены

Граждане меняют свои фамилии по разным причинам. Такая процедура включает в себя не только замену удостоверения личности и внесение определенных изменений в официальных бумагах в органах записи актов гражданского состояния.

Человек, который поменял фамилию, должен будет проделать то же самое с рядом документов. Закон не предусматривает обязательного переоформления свидетельства налогоплательщика.

Одни документы заменяются по желанию гражданина, другие же подлежат обязательной смене. Индивидуальный цифровой код назначается каждому человеку, который обязан платить налоги.

Замену свидетельства после смены инициалов осуществляют для предупреждения непредвиденных ситуаций, которые могут возникнуть из-за расхождения информации в документах. В связи с чем у многих людей возникает вопрос о том, как изменить ИНН при смене фамилии.

Например, проблема может возникнуть при посещении гражданином банка для открытия счета. Свидетельство содержит в себе следующую информацию:

1. Фамилия, имя, отчество.
2. Сведения о налоговом номере.
3. Дата и место рождения.
4. Дату постановки гражданина на учет как налогоплательщика.

Основанием для переоформления документа налогоплательщика при смене фамилии служит несколько ситуаций. К самым популярным относится вступление в брак.

Нормативно-правовая база

Налоговым кодексом Российской Федерации четко регламентированы все тонкости, которые связаны с оплатой налогов. Распорядок присвоения цифрового кода гражданам России оговорен в первой части этого юридического документа.

Он назначается гражданину навсегда, при его замене индивидуальный номер налогоплательщика остается таким, каким он был ранее, и изменить его не получится, поскольку он применяется финансовыми организациями и государственными структурами для установления личности человека. Итак, как поменять фамилию в ИНН в 2018 году?

Смена документа предполагает выдачу нового свидетельства, а индивидуальный номер налогоплательщика остается в таком случае прежним.

Сведения всегда должны быть актуальными в реестре данных, поэтому работники ЗАГСа обязаны направлять информацию о людях, которые изменили фамилии в Федеральную налоговую инспекцию. Тем самым информация о фамилии в реестре налогоплательщиков изменяется без участия самого гражданина.

Замена документа после вступления в брак

Как поменять ИНН при смене фамилии в этом случае? В большинстве случаев женщины после бракосочетания меняют фамилию. В такой ситуации во избежание неприятных казусов замена ИНН желательна.

Но это процедура не считается обязательной, так как решение о смене документа – дело добровольное. Поэтому это дело каждого переделывать документ или нет.

Если женщина все же надумала получить ИНН при смене фамилии, то это можно осуществить с помощью письменного обращения в соответствующие госорганы. Подать письменное обращение можно и иными способами, не посещая налоговую службу или многофункциональный центр. Замену номера налогоплательщика можно произвести в интернете.

Переоформление свидетельства через интернет-ресурсы

Как поменять ИНН при смене фамилии через сайт «Госуслуги»? Через портал можно получить любые услуги. На этом сайте также подается обращение на смену ИНН, необходимая страница будет во вкладке списка услуг, которые предоставляет УФНС.

Определенной формы заявления для оформления свидетельства после заключения брака не существует. Обращение подается на выдачу нового документа.

Гражданину на сайте будет предложено заполнить заявление на сайте, которое сразу поступит в оформление. Используя эти сервисы, можно получить новое свидетельство. Нужно помнить, что пользоваться услугами сайта «Госуслуги» могут только люди, которые прошли регистрацию.

Как поменять ИНН при смене фамилии в многофункциональном центре?

Одним из наиболее известных способов подачи письменного обращения считается посещения многофункционального центра по месту регистрации. В этой организации также можно получить консультацию о получении других государственных услуг.

Сайт налоговой организации

Другим способом подачи письменного обращения на получение ИНН является интернет-посещение официального сайта ФНС. Его услугами может пользоваться любой гражданин России. Используя такой метод, человек может зарегистрировать заявление всего за пару минут.

Как поменять ИНН после смены фамилии? Чтобы оформить новое свидетельство, следует обратиться в ФНС с заявлением по форме номер 2-2-Учет. Можно его предоставить и на сайте федеральной инспекции.

На документе, оформленном через интернет-ресурс, будет стоять специальная электронная подпись, которую предварительно необходимо получить через Федеральную налоговую службу, с помощью которой можно осуществить данную процедуру.

Но необходимо помнить, что даже при оформлении через определенные сайты, новое ИНН получить при изменении фамилии можно только при личном посещении налоговой инспекции или доверить это дело другому человеку по доверенности.

Какие документы необходимо предоставить при замене свидетельства:

• копия удостоверения личности;
• свидетельство о браке;
• письменное обращение на смену свидетельства идентификационного налогового номера;
• оригинал свидетельства.

В письменном обращении следует указать причину смены ИНН.

Сколько по времени происходит процедура замены?

Новый документ можно получить уже спустя пять дней с момента предоставления заявления в налоговый орган. Сроки замены ИНН при смене фамилии зависят от подачи заявления.

Алгоритм действий для получения документа:

1. Сбор необходимых бумаг и подача письменного обращения.
2. Ожидание рассмотрения заявления налоговой службой.
3. Получение документа нового образца по месту регистрации в ФНС.

Обязательно ли переоформлять документ

Многих людей волнует вопрос о том, нужно ли менять ИНН при смене фамилии. Оформление нового свидетельства происходит добровольно, если человек его не заменит, то санкций никаких после этого не последует. Но могут возникнуть некоторые проблемы в определенных сферах жизни из-за несоответствия информации.

Поскольку сведения в ИНН изменятся, и в новом будет указана другая фамилия, то такая замена документа не относится к повторной выдачи и государственной пошлиной она не облагается.

Можно ли получить документ налогоплательщика, находясь в другом городе?

Для замены важных официальных бумаг в другом населенном пункте, необходимо обращаться по месту жительства в госструктуры. Заменить ИНН намного проще, чем другие документы.

Как поменять ИНН при смене фамилии, проживая по временной регистрации в другом городе? Для осуществления такой процедуры после вступления в брак не по месту проживания, лучше всего воспользовавшись сайтом «Госуслуги». Там можно получить в электронном варианте свидетельства, вне зависимости от регистрации.

Еще можно обратиться в многофункциональный центр, даже если фактическое месторасположение не совпадает с регистрацией. В любой ситуации все документы и письменное обращение попадут в Федеральную налоговую службу по месту жительства. Кроме этого, нет необходимости ехать в другой населенный пункт для получения ИНН, отправку оригинала можно заказать по почте.

В конверт необходимо вложить заявление, которое написано по определенной форме и копии официальных бумаг, заверенных нотариально. Если в паспорте нет информации о постоянном месте жительства, то необходимо приложить справку о регистрации по месту нахождения. Новый образец свидетельства можно также получить на почте, если об этом будет указано в заявлении.

Причины отказа

Такие ситуации случаются крайне редко. Иногда в письменном обращении бывает предоставлено мало информации либо имеются ошибки, а также собраны не все необходимые документы. Тем самым, переоформление свидетельства после смены фамилии можно осуществить быстро и бесплатно, предоставив заявление в Инспекцию Федеральной налоговой службы удобным для гражданина способом: посетив лично организацию, а также по почте либо на специальных сайтах.

Отказ от гражданства США: каков процесс?

1. В чем разница между отказом от гражданства США и отказом от него?

Разница между гражданством США «сдался», «отказался» и «отказался»:

Сдано — это не термин, который определен в Налоговом кодексе (IRC) или в Законе об иммиграции и гражданстве (INA). Его обычно используют для описания людей, отказавшихся от гражданства США, независимо от используемого метода.

Выброшено. Это люди, которые совершают «действие изгнания» с намерением отказаться от гражданства США. Общие действия изгнания включают приобретение гражданства другой страны, работу на государственном служащем в другой стране и вступление в армию другой страны. Они перечислены в разделе 349 INA.

Для утраты гражданства США не требуется никакого официального уведомления!

(для иммиграционных целей)

Однако это неверно для налоговых целей.Если акт изгнания произошел после 2004 года, люди будут продолжать облагаться налогом как граждане США, пока они не уведомят Государственный департамент, а затем не заполнят форму 8854 в IRS.

Фактически, это уведомление принимает форму обращения в консульство США, убеждая их в том, что имело место выселение, а затем подают заявление на получение свидетельства о потере гражданства.

Раздел 349 INA (8 U.S.C. 1481) с внесенными в него поправками гласит, что граждане США могут потерять гражданство, если они совершают определенные указанные действия добровольно и с намерением отказаться от гражданства США. Вкратце, эти акты включают:

1. Получение натурализации в иностранном государстве по собственному заявлению после 18 лет (Раздел 349 (a) (1) INA).

2. Принятие присяги, присяги или другого официального заявления о верности иностранному государству или его политическим подразделениям после 18 лет (разд.349 (а) (2) INA).

3. Поступление на службу или службу в вооруженных силах иностранного государства, участвующего в военных действиях против Соединенных Штатов, или служение в качестве сержанта или унтер-офицера в вооруженных силах иностранного государства (Раздел 349 (а) (3) В).

4. Принятие на работу в иностранном правительстве после 18 лет, если (а) человек имеет гражданство этого иностранного государства или (б) требуется присяга или заявление о верности, чтобы принять должность (Раздел 349 (а) ( 4) INA).

5. Официальный отказ от гражданства США перед дипломатическим или консульским должностным лицом США за пределами Соединенных Штатов (раздел 349 (a) (5) INA).

6. Официальный отказ от гражданства США в Соединенных Штатах (за исполнение этого раздела закона отвечает Министерство внутренней безопасности) (Раздел 349 (a) (6) INA).

7. Осуждение за акт государственной измены против правительства Соединенных Штатов или за попытку силой свергнуть правительство Соединенных Штатов (разд.349 (а) (7) INA).

Взнос за отказ составляет 2350 долларов!

Эта процедура имеет место, когда гражданин США записывается на прием в консульство США и подает заявление на получение справки о потере гражданства.

В отличие от отказа, потеря гражданства происходит тогда, когда гражданин США говорит сотруднику консульства: «Я ухожу отсюда». Кроме того, гражданину США не нужно убеждать сотрудника консульства в том, что имело место действие экспатриации, поскольку акт высылки происходит во время встречи в консульстве.

Что касается отказа, необходимо заполнить форму 8854, чтобы больше не быть налогоплательщиком США. Отказ позволяет вам перестать быть гражданином США в более ранний срок. Это может быть выгодно в нескольких сценариях:

• Если акт изгнания произошел до 2004 г., то дальнейшие действия для целей налогообложения не требуются.
• Если у налогоплательщика есть дети, рожденные после акта изгнания, и он хочет не допустить детей в налоговую систему США. Если родитель не был U.Гражданин С.

В любом случае, вы захотите документально подтвердить свое разлучение с Соединенными Штатами с помощью Свидетельства о потере гражданства, заполнить форму 8854, и подтвердить, что вы соблюдали налоговые нормы в течение предыдущих пяти лет и хотите «полного перерыва».

[вверх]

Налоговая информация и обязанности новых иммигрантов в США

На этой странице представлена ​​общая сводная информация об обязанностях, процедурах и правах федерального подоходного налога, связанных с резидентами Соединенных Штатов, а также соответствующие ссылки на более подробную информацию.

Вид на жительство в соответствии с налоговым законодательством США

Налогообложение физического лица, не являющегося гражданином США или гражданином США, зависит от его статуса резидента.

Хотя иммиграционные законы США относятся к иностранцам как к иммигрантам, неиммигрантам и не имеющим документов (нелегальным) иностранцам, налоговое законодательство США касается только ИНОСТРАНЦЕВ-РЕЗИДЕНТОВ и НЕРЕЗИДЕНТОВ.

В целом, принцип контроля заключается в том, что иностранцы-резиденты облагаются налогом так же, как и U.Граждане S. с их общемировым доходом и иностранцы-нерезиденты облагаются налогом в соответствии со специальными правилами, содержащимися в определенных частях Налогового кодекса (далее именуемого IRC или Кодекс).

Иммигрант, получивший грин-карту, рассматривается как законный постоянный житель и считается иностранцем-резидентом для целей налогообложения доходов в США. Для получения помощи в определении того, являетесь ли вы иностранцем-резидентом или нерезидентом США, см. Определение налогового статуса иностранца.

В целом, когда физическое лицо первоначально получает грин-карту, датой начала проживания этого лица является первый день календарного года, когда иностранец-резидент находится в Соединенных Штатах в качестве законного постоянного резидента (дата, когда Соединенные Штаты Служба гражданства и иммиграции (USCIS) официально одобрила ваше ходатайство о том, чтобы стать иммигрантом).

Если физическое лицо получило грин-карту за границей, то датой начала проживания считается первый день физического присутствия в Соединенных Штатах после того, как человек получил грин-карту. Для получения более подробной информации о том, когда начинается период проживания иностранца-резидента в США, см. Даты начала и окончания вида на жительство.

Для налоговых лет, в которых физическое лицо является одновременно иностранцем-резидентом США и иностранцем-нерезидентом, см. Налогообложение иностранцев с двойным статусом.

Налогообложение иностранцев-резидентов США

Если вы являетесь иностранцем-резидентом США или гражданином США, правила подачи налоговых деклараций о доходах, наследстве и подарках и уплаты ориентировочного налога обычно одинаковы, независимо от того, находитесь вы в США или за границей. Ваш мировой доход облагается подоходным налогом в США, независимо от того, где вы проживаете.

Подробнее о налоговых обязательствах для иностранцев-резидентов США см. В Налогообложении иностранцев-резидентов США и в публикации 519, U.С. Налоговый справочник для иностранцев.

Для получения подробной информации о налоговых обязательствах для иностранцев-резидентов США и граждан США, которые работают или живут за границей или которые имеют доход, полученный в другой стране, см. Налогоплательщики, проживающие за рубежом, и Публикацию 54, Руководство по налогам для граждан США и резидентов за рубежом.

Физическое лицо с доходом из Гуама, Содружества Северных Марианских островов (CNMI), Американского Самоа, Виргинских островов США или Пуэрто-Рико, вероятно, должно будет подать налоговую декларацию в налоговый департамент одной из этих территорий.Возможно, человеку придется подавать две ежегодные налоговые декларации: одну в налоговый департамент территории, а другую — в Налоговую службу США. Для получения дополнительной информации см. Лица, проживающие или работающие на территориях / владениях США.

Дополнительные требования к подаче документов, включая отчетность об иностранных активах

Федеральный закон требует, чтобы иностранцы, постоянно проживающие в США, и граждане США сообщали о любых мировых доходах, включая доход от иностранных трастов, иностранных банков и счетов ценных бумаг.В большинстве случаев пострадавшим налогоплательщикам необходимо заполнить и приложить Приложение B к своей налоговой декларации. Часть III Приложения B спрашивает о существовании иностранных счетов, таких как банковские счета и счета ценных бумаг, и обычно требует, чтобы иностранцы-резиденты США и граждане США указали страну, в которой находится каждый счет.

Лицо США, включая гражданина, иностранца-резидента, корпорацию, товарищество, компанию с ограниченной ответственностью, траст и имущество, должно также сообщать в Министерство финансов о некоторых иностранных финансовых счетах, таких как банковские счета, брокерские счета и паевые инвестиционные фонды, подав заявление Отчет об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR) по форме 114 FinCEN.Для получения дополнительной информации о требованиях к заполнению FBAR см. Отчет об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR).

Кроме того, некоторым налогоплательщикам, возможно, придется заполнить и приложить к своей налоговой декларации форму 8938 «Отчет об иностранных финансовых активах». Как правило, иностранцы-резиденты США, граждане США и некоторые иностранцы-нерезиденты должны указывать указанные иностранные финансовые активы в этой форме, если совокупная стоимость этих активов превышает определенные пороговые значения. Подробности см. В инструкциях к этой форме.

Лица из США могут также иметь следующие дополнительные требования к подаче документов, если применимо (не все включено):

• Форма 3520, Годовой отчет о сделках с иностранными трастами и получении определенных иностранных подарков. Лица США (и исполнители наследства потомков США) подают форму 3520, чтобы сообщить об определенных сделках с иностранными трастами, владении иностранными трастами в соответствии с правилами разделов 671-679 IRC, а также о получении определенных крупных подарков или завещаний от определенных иностранных лиц.
• Форма 3520-A, Ежегодный информационный отчет иностранного траста с владельцем из США. Иностранный траст, имеющий по крайней мере одного владельца в США, ежегодно подает форму 3520-A, чтобы предоставить информацию о трасте, его бенефициарах в США и любом американском лице, которое рассматривается как владелец любой части иностранного траста.
• Форма 5471, Информационное возвращение лиц США в отношении определенных иностранных корпораций. Некоторые иностранцы-резиденты США и граждане США, которые являются должностными лицами, директорами или акционерами определенных иностранных корпораций, подают форму 5471 и соответствующие таблицы для удовлетворения требований к отчетности разделов 6038 и 6046 IRC и соответствующих нормативных актов.
• Форма 8865, Возвращение лиц из США в связи с определенными иностранными партнерствами. Лицо из США подает форму 8865, чтобы сообщить информацию, требуемую в соответствии с разделом 6038 IRC (отчетность в отношении контролируемых иностранных партнерств), разделом IRC 6038B (отчетность о переводах в иностранные партнерства) и разделом 6046A IRC (отчетность о приобретениях, отчуждении и изменениях в интересах иностранного партнерства).
• Форма 926, Возвращение лицом, передающим собственность США, иностранной корпорации.Как правило, иностранец-резидент США или гражданин США, национальная корпорация или внутреннее имущество или доверительный фонд должны заполнить и подать форму 926, чтобы сообщить об определенных передачах собственности иностранной корпорации, которые описаны в разделах IRC 6038B (a) (1) ( A), 367 (d) или 367 (e).

Отчетность об иностранцах

Налогоплательщики, которые отказались от гражданства США или перестали быть законными постоянными жителями США, должны подать декларацию иностранца с двойным статусом, приложив Форму 8854, Первоначальное и Ежегодное заявление о высылке.Копия формы 8854 также должна быть подана в налоговую службу Филадельфии, штат Пенсильвания, 19255-0049, до даты подачи налоговой декларации (включая продления). См. Дополнительные сведения в разделе «Налог на выезд из страны», инструкции по форме 8854 и Уведомление 2009-85 «Руководство для иностранцев по разделу 877A».

Билль о правах налогоплательщиков

Каждый налогоплательщик имеет ряд основных прав, о которых он должен знать, имея дело с Налоговой службой США. Ознакомьтесь с Биллем о правах налогоплательщиков, чтобы изучить свои права и наши обязанности по их защите.

Контакты

IRS испытывает большие объемы вызовов, и время ожидания телефонной службы может в среднем от 15 до 30 минут или дольше. Обратитесь к разделу «Позвольте нам помочь вам» для получения информации об общих онлайн-инструментах и ​​ресурсах, а также о телефонных номерах IRS для каждого типа необходимой помощи.

Если вы находитесь за пределами США и сталкиваетесь с конкретным вопросом, касающимся налогового счета физических лиц или предприятий, вам следует связаться с информационным центром Международной службы налогоплательщиков по телефону или факсу. Международный информационный центр работает с понедельника по пятницу с 6:00.м. до 23:00 (Восточное время):

Тел .: 267-941-1000 (звонок платный)

Факс: 681-247-3101 (только для вопросов международного налогового учета)

Чтобы запросить помощь адвоката налогоплательщиков, позвоните в Службу адвоката налогоплательщиков по бесплатным номерам, указанным ниже, или обратитесь к местному адвокату налогоплательщиков (LTA) на Карибских территориях США (Пуэрто-Рико и Виргинские острова США) и за рубежом или свяжитесь с местным адвокатом налогоплательщиков (LTA ) на Гавайях и на тихоокеанских территориях США (Гуам, Американское Самоа и Северные Марианские острова).

787-522-8601 — английский

787-522-8600 — испанский

855-818-5697 — Факс

Ссылки / связанные темы

Подоходный налог в США и последствия иммиграции

Для иммигрантов, прибывающих в Соединенные Штаты, американская налоговая система может быть очень новым и запутанным понятием. Фактически, налоговая система США настолько сложна, что большинству американцев по рождению трудно ежегодно подавать. Как правило, к вам применяется налоговое законодательство США, если вы живете в Соединенных Штатах или проводите здесь значительное количество времени.А подоходный налог может повлиять на иммиграционный статус.

В Соединенных Штатах каждый, чей доход превышает определенный уровень, должен подавать налоговую декларацию. Это не так во всех странах мира. Во многих странах правительство удерживает налоги с зарплаты, и физическое лицо никогда не должно напрямую подавать налоговую декларацию. Налоговая служба США (IRS) — это агентство США, ответственное за сбор налогов.

Независимо от того, являетесь ли вы законным постоянным жителем или иммигрантом без документов, важно, чтобы вы получили базовое представление о своих обязанностях по подаче налоговой декларации.

Являетесь ли вы иностранцем-резидентом или нерезидентом?

IRS использует два теста — тест на получение грин-карты и тест на присутствие — для оценки вашего статуса иностранца. Если вы удовлетворяете одному из требований, IRS считает вас иностранным резидентом для целей налогообложения доходов; в противном случае к вам относятся как к иностранцу-нерезиденту. (Примечание: эти условия предназначены только для целей налогообложения и не подразумевают иммиграционных льгот.)

Если у вас есть грин-карта, вы являетесь иностранцем-резидентом. Если у вас нет грин-карты и вы проведете в США не менее 31 дня.S. в течение текущего налогового периода и в общей сложности 183 дней в течение последних трех налоговых лет (включая текущий налоговый год) вы, как правило, соответствуете требованиям теста на физическое присутствие и также рассматриваетесь как иностранец-резидент.

Как иностранный резидент, вы подпадаете под те же налоговые правила, что и граждане США. Это означает, что вы должны указывать весь заработанный вами доход в ежегодных налоговых декларациях, независимо от того, в какой стране вы его получили. Иностранец-нерезидент также должен платить подоходный налог в IRS, но только с дохода, который фактически связан с U.S., который обычно включает деньги, которые вы зарабатываете, находясь в США. Все это может оказаться немного сложным. Если вы не уверены, обратитесь за помощью к налоговому специалисту.

РЕКОМЕНДУЕТСЯ: 3 вещи, которые необходимо знать о налогах перед переездом в США

Правильная подача налоговой декларации в США имеет важное значение для постоянных жителей

Можно потерять статус законного постоянного жителя в зависимости от того, как вы подаете ( или не подавать) налоги. Это также влияет на вашу способность натурализоваться как U.Гражданин С.

Файл с правильным статусом проживания

Существует несколько распространенных способов, которыми налоги могут повлиять на ваш статус постоянного жителя. Во-первых, подача налоговой декларации в качестве нерезидента может иметь некоторые налоговые преимущества, но это может отрицательно повлиять на ваш иммиграционный статус. IRS имеет свой собственный способ подсчета того, кто считается резидентом, а не иностранцем-нерезидентом (как обсуждалось в предыдущем разделе). Подача налоговой декларации в IRS в качестве «нерезидента» может заставить правительство поверить в то, что вы являетесь резидентом другой страны и отказались от своего постоянного места жительства в Соединенных Штатах.Прежде чем подавать заявление в качестве нерезидента, поговорите с иммиграционным адвокатом.

Аналогичным образом, уплата налогов в другой стране может создать презумпцию того, что вы также проживаете в этой стране. Один из способов раскрытия этой проблемы — собеседование с таможней и пограничной службой (CBP) при повторном въезде в США. Сотрудник CBP может спросить, получали ли вы доход или платили налоги в другой стране. Если CBP определит, что вы проживали в другой стране, вы можете обратиться в иммиграционный суд для рассмотрения дела о высылке.

Обзор налоговой истории при натурализации

Само собой разумеется, что сохранение статуса постоянного резидента имеет важное значение для натурализации в качестве гражданина США. Кроме того, отказ от налоговой декларации может отрицательно сказаться на вашей способности к натурализации. Право на натурализацию требует, чтобы вы продемонстрировали хорошие моральные качества. При подготовке формы N-400 «Заявление о натурализации» вам будут заданы конкретные вопросы о подаче налоговой декларации. Если Служба гражданства и иммиграции США (USCIS) сочтет, что вы каким-либо образом уклонились от выполнения своих налоговых обязательств, они, скорее всего, откажут в подаче заявления на основании требований о моральных качествах.

Если вы планируете подавать заявление о натурализации и ранее не подавали налоговые декларации или не платили налоги, вы можете решить проблему. Введите план оплаты (называемый компромиссным предложением) с IRS и начните производить платежи. На собеседовании по натурализации покажите сотруднику USCIS ваше письмо IRS, в котором подробно описывается план платежей, а также квитанции об уже произведенных платежах.

РЕКОМЕНДУЕТСЯ: Подача формы N-400 с просроченными налогами

Срок действия грин-карты

Если срок действия вашей грин-карты истек, вы продолжаете оставаться постоянным резидентом США.Таким же образом вы сохраняете те же обязанности по подаче налоговой декларации. Продлите свою грин-карту, заполнив форму I-90, Заявление о замене карты постоянного жителя. Если вы не уплатите налоги, это не повлияет на продление вашей грин-карты. Но это может повлиять на будущие иммиграционные льготы. Поэтому примите меры, связавшись с налоговым специалистом и / или установив план платежей с IRS.

Отказ от грин-карты может привести к уплате налога на выезд

Если вы планируете отказаться от грин-карты и переехать в другую страну, поговорите со специалистом по налогам о последствиях.Каждый год некоторые постоянные жители заполняют форму I-407, чтобы добровольно отказаться от статуса законного постоянного жителя США. Хотя могут быть некоторые налоговые преимущества, существуют также большие налоговые расходы. При выезде из налоговой системы США взимается выездной налог. Поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы узнать, как налог на выход влияет на вашу ситуацию.

Включите вашего супруга при подаче налоговой декларации

Налоги также могут затронуть лиц, которые недавно иммигрировали в результате брака с гражданином США или постоянным жителем.Если вы недавно приехали в США в качестве жениха или супруги K-1, вы должны подавать вместе со своим супругом в следующую налоговую декларацию вместе. При заполнении формы I-485 для изменения статуса на статус постоянного жителя на основании брака вы должны доказать, что брак является добросовестным. Вам нужно будет предоставить несколько документов, подтверждающих ваш настоящий брак, и налоговые документы имеют решающее значение. USCIS проверит ваши налоговые декларации (за любые соответствующие годы), чтобы подтвердить, что они были поданы совместно.

После двух лет условного проживания вам нужно будет подать форму I-751, петицию об отмене условий проживания.Опять же, вы должны установить, что вы и ваш супруг состоят в добросовестном браке. Подача совместно поданных налоговых деклараций является важным доказательством, которое необходимо включить в петицию I-751.

Даже иммигранты без документов должны подавать налоги

Иммигранты без документов включают всех, кто въехал в Соединенные Штаты без проверки или просрочил визу. Несмотря на отсутствие законного статуса, все равно остается обязанность платить налоги. Иммигрантам без документов зачастую легче избежать уплаты подоходного налога.В конце концов, платежи часто происходят наличными. Но можно платить подоходный налог даже без номера социального страхования. Вы можете получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) в IRS для подачи налоговой декларации.

Если у вас нет документов, у вас есть очень веские причины платить налоги. Уплата налогов подпадает под понятие хорошего морального облика. Быть человеком с хорошими моральными качествами очень часто является критерием для получения различных иммиграционных льгот. Если вы получите право на эти иммиграционные льготы в будущем, уплата налогов будет способствовать укреплению вашего морального облика.

Отмена высылки

В некоторых случаях иммигрант без документов может получить грин-карту путем отмены высылки. Некоторые лица могут иметь право на отмену высылки после того, как будут возбуждены дела о высылке. В соответствии с INA §240A (b), отмена высылки доступна для непостоянного жителя США с любым иммиграционным статусом, который соответствует всем следующим требованиям:

• Проживал (постоянно физически присутствовал) в США Штаты не менее 10 лет; и
• Все это время был человеком с хорошими моральными качествами; и
• Не был осужден за определенные преступления или нарушил определенные законы; и
• Устанавливает, что высылка приведет к «исключительным и чрезвычайно необычным трудностям» для супруга, родителя или ребенка иностранца, которые являются гражданином США или законным постоянным жителем.

Как правило, успешная отмена дела о высылке также приводит к получению иммигрантом грин-карты. Однако все гораздо сложнее, чем просто выполнить требования. Количество доступных грин-карт ограничено, и иммиграционный судья имеет право на усмотрение. Следовательно, предоставление достаточных доказательств (включая уплату налогов) — хорошее начало для демонстрации того, что вы честны и заслуживаете разрешения остаться в США и получить грин-карту.

Подача налоговой декларации сегодня может сыграть роль в будущей иммиграционной реформе

Существует также возможность будущей иммиграционной реформы, которая однажды затронет миллионы лиц без документов в Соединенных Штатах.Если и когда будет проведена иммиграционная реформа, ожидается, что двумя основными препятствиями для получения права на участие станут физическое присутствие и хорошие моральные качества. История поданных налоговых деклараций является подтверждением обоих этих требований.

Если вы хотите помочь члену семьи иммигрировать в США и получить грин-карту, вам нужно будет выступить в качестве спонсора. Как спонсор, вам необходимо заполнить форму I-864, Affidavit of Support. Заявление о поддержке требуется для большинства семейных иммигрантов и некоторых иммигрантов, работающих по найму, чтобы показать, что у них есть адекватные средства финансовой поддержки и что они вряд ли станут платными.Это контракт между спонсором и правительством США, в котором спонсор обещает поддержать будущего иммигранта, если он или она не в состоянии сделать это самостоятельно.

Как спонсор, вы должны предоставить доказательства того, что ваш доход составляет не менее 125% от федеральных нормативов бедности (за некоторыми исключениями). Федеральные налоговые декларации, поданные в IRS, являются вашим историческим подтверждением дохода.

Получение помощи при оформлении налогов

Не все обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию.Сумма дохода, которую вы можете заработать до того, как вам потребуется подавать налоговую декларацию, зависит от типа дохода, вашего возраста и статуса подачи. Публикация IRS 519 «Налоговый справочник для иммигрантов» рассматривает многие общие налоговые проблемы для иммигрантов. Если вы не уверены в своих обязательствах, доступны несколько ресурсов:

• Налоговая служба
  Некоторые люди могут бесплатно подготовить и подать налоговую декларацию через веб-сайт IRS.
• Онлайн-налоговая подготовка
  Частные компании, такие как TurboTax.com, H&R Block и TaxSlayer.com управляют веб-сайтами с экспертными программными услугами по составлению налоговой отчетности. Размер сборов зависит от ваших требований к подаче налоговой декларации. Но в некоторых случаях вы можете подготовиться бесплатно.
• Профессиональные услуги
  Личная налоговая подготовка доступна из множества вариантов. Крупные системы, такие как Liberty Tax, H&R Block и Jackson Hewitt, имеют офисы по всей территории Соединенных Штатов. Небольшие предприятия с очень опытными сертифицированными аудиторами (CPA) и зарегистрированными агентами (EA) также обычно расположены в вашем районе.Например, MYRA предлагает услуги по составлению налогов и другие специализированные услуги для семей иммигрантов.

Многие люди, которые не подавали налоговую декларацию в прошлом, рады обнаружить, что им причитается возврат налога после того, как они наконец подали налоговую декларацию. Знайте свои налоговые обязательства. Опять же, независимо от вашего иммиграционного статуса, важно, чтобы вы получили общее представление о своих налоговых обязательствах и о том, как они влияют на вас в соответствии с иммиграционным законодательством. И, как всегда, если вы не уверены, как ваши действия повлияют на ваш иммиграционный статус, обратитесь к иммиграционному юристу.

aside # text-13 {display: none;} aside # text-30 {display: none;} aside # text-10 {display: none;} aside # text-14 {display: none;} aside # text-15 {display: none;} aside # text-2 {display: none;}

Раскрытие информации: CitizenPath сотрудничает с некоторыми поставщиками, которые обслуживают сообщество иммигрантов, чтобы предоставить вам информацию об их услугах.Myra Wealth — ценный партнер, но это не спонсируемый пост.

О CitizenPath

CitizenPath предоставляет простые, доступные, пошаговые инструкции через иммиграционные заявки USCIS. Физические лица, адвокаты и некоммерческие организации используют эту услугу на настольных компьютерах или мобильных устройствах для точного составления иммиграционных форм, избегая дорогостоящих задержек. CitizenPath позволяет пользователям попробовать сервис бесплатно и предоставляет 100% гарантию возврата денег, что USCIS одобрит заявку или петицию.Мы обеспечиваем поддержку при подаче заявления на изменение статуса (форма I-485), заявления на получение гражданства (форма N-400) и нескольких других часто используемых форм USCIS.

Примечание для читателей: этот пост был первоначально опубликован 28 февраля 2017 года и был изменен с улучшениями.

Налоговые последствия отказа от гражданства США

Дата: Тбилиси, Грузия

20 декабря 2017г.

Я сидел в своей гостиной в Тбилиси, разговаривал со своим финансовым директором и производил ряд расчетов.

Что я делал?

Я готовился к следующему дню, когда я пойду в посольство США, чтобы отказаться от гражданства США.

Зачем столько вычислений?

Я занимался финансовыми делами по окончательным налоговым обязательствам как гражданин США.

Видите ли, есть определенные налоговые последствия, которым вы подвергнетесь, если решите отказаться от гражданства США. Хотя я принял во внимание все эти последствия задолго до своего отречения, мне пришлось сделать окончательные расчеты той ночью, потому что правительство США буквально облагает вас налогом до самой последней секунды вашего последнего полного дня в качестве гражданина США.

Ваши окончательные налоговые обязательства определяются стоимостью ваших активов за день до вашего отъезда, как если бы вы умерли в тот день и теперь должны были заплатить налог на смерть правительству США, прежде чем они позволили вам перейти к следующей жизни в качестве гражданина другой страны.

Итак, в ночь перед надвигающейся «смертью» моего гражданства США я снова и снова пересчитывал цифры, чтобы убедиться, что у меня есть точное представление о стоимости моих активов.

Когда большинство людей думают об отказе, они не задумываются об этом последнем сценарии и о многочисленных налоговых последствиях, связанных с их решением отказаться.Но именно поэтому нам нужно об этом говорить.

И именно поэтому я посвятил целую статью подробному обсуждению налоговых последствий отказа от гражданства США.

Если вы хотите узнать больше о том, как отказаться от гражданства США и как это работает, прочтите эту статью. И, если вы хотите прочитать о моем личном опыте отказа от гражданства США, читайте здесь.

В противном случае, давайте продолжим и рассмотрим шесть налоговых последствий, которые вы понесете, приняв решение об отказе от гражданства США.

Для многих людей даже отказ от гражданства США является дорогостоящим делом. Во-первых, для отказа от одного гражданства необходимо иметь второе… а второе гражданство обычно не из дешевых.

Получение гражданства по происхождению может занять много времени, головной боли и затрат; получение гражданства по натурализации может занять еще больше времени и может создать дополнительные налоговые обязательства; а гражданство через инвестиции, естественно, требует вложений, обычно шестизначных или семизначных.

Но даже если вы были одарены двойным гражданством от рождения и пользуетесь преимуществами получения второго паспорта бесплатно для вас, существует еще одна плата, которая не позволяет многим людям отказываться от него:

Плата за отказ.

Основываясь на утверждениях о том, что резкое увеличение числа отказов после введения FATCA привело к увеличению бумажных документов и других операционных расходов для Государственного департамента США, правительство США сочло оправданным введение пошлины для всех, кто желает отказаться от своего гражданства.

Чтобы понять абсурдность пошлины, важно отметить, что в большинстве стран с вас ничего не взимают, если вы решите заявить о своем праве отказаться от гражданства. И в странах, которые взимают плату, она редко превышает 100 долларов.

Еще несколько лет назад в США также не взималась плата. Однако в 2010 году (да, сразу после введения FATCA) правительство США начало взимать сбор в размере 450 долларов. Хотя это не было астрономическим числом, оно примерно в пять раз превышало средний показатель для других западных стран, взимающих плату.

Затем, всего четыре года спустя, они повысили комиссию на поразительные 422% до общей суммы в 2350 долларов — это самая высокая плата в своем роде в мире и более чем в 20 раз больше, чем в любой другой стране с высоким уровнем дохода.

Они также увеличили сбор за отказ от гражданства с 0 долларов до тех же 2350 долларов.

Очевидно, налогов, которые вы платили в систему в течение многих лет, недостаточно, чтобы покрыть небольшую бумажную работу, чтобы официально разрешить вам уехать. Вместо этого вы должны заплатить наличными во время отказа (хотя разные посольства делают это по-разному).

И для некоторых людей плата может быть непомерно высокой. Буквально есть люди, которые не могут себе позволить отказаться.

Это само по себе является налогом.

Охваченные экспатрианты, которые хотят отказаться, должны будут заплатить выездной налог перед отъездом.

Помимо комиссии, существует вероятность того, что вы будете облагаться налогом на выход с текущей рыночной цены на все ваши активы. Это был налог, по которому я работал допоздна накануне моего отречения.

Как я уже говорил на моем канале YouTube, не каждый, кто отказывается, должен платить выездной налог. Вы облагаетесь налогом на выезд только в том случае, если вы считаете себя застрахованным эмигрантом. Есть три ситуации, при которых вы будете застрахованным экспатриантом и начнете платить налог на выезд:

1. Ваш собственный капитал составляет не менее 2 миллионов долларов США;

2. У вас была средняя сумма налоговых обязательств (обязательств, а не заработной платы) по федеральному налогу в размере около 160 000 долларов в год в течение пяти лет до отказа; или

3.Вы не можете подтвердить соблюдение налоговых требований.

Если вы соответствуете одному из этих критериев, вы считаются эмигрантом, имеющим страховку, и должны уплатить выездной налог. Если вы не выполняете их, вы освобождаетесь от всех налоговых обязательств. Однако вам все равно нужно будет оформить документы, чтобы доказать, что вы не соответствуете ни одному из трех тестов.

Хотя первый тест зависит от стоимости ваших активов, как если бы вы продали их за день до отказа, важно знать, являетесь ли вы застрахованным экспатриантом задолго до того, как вы откажетесь, чтобы вы могли принять меры, чтобы потенциально исправить ситуацию.

Давайте рассмотрим каждый тест более подробно, чтобы точно узнать, как вы можете активировать налог и как этого избежать, если это возможно:

Этот первый тест касается не только активов, но и ваших активов за вычетом ваших обязательств — вашей чистой стоимости. Конечно, существуют различные компоненты, влияющие на вашу чистую стоимость, и расчет каждого из них может различаться по сложности.

Например, бизнес часто является самым большим активом людей, с которыми я работаю.Кроме того, это один из самых сложных активов для расчета с точки зрения знания стоимости компании, как если бы она была продана за день до того, как владелец отказался от сделки.

Существует так много разных факторов, которые влияют на оценку бизнеса, что у некоторых людей могут возникнуть проблемы. Сколько стоит компания? Сколько стоит интернет-компания? Если у вас есть консалтинговая компания, имеет ли это какое-то значение? Некоторые предприятия могут иметь нулевую или близкую к нулю ценность, потому что они полностью основаны на вашем времени и усилиях, и вы всегда можете уйти.

Существует целый процесс определения стоимости вашего бизнеса и того, как он влияет на ваши активы. Дело не только в стоимости самого бизнеса. Например, ваша компания может быть дойной коровой, которая приносит много денег, которые вы размещаете в своей компании за границей.

Или ваша компания может иметь внутреннюю корпоративную ценность. Один парень, с которым я разговаривал, работает в стартапе, который собирает деньги в Кремниевой долине. Каким бы ни был последний раунд финансирования, в этом ценность компании.Если он владеет 10% компании, а последний раунд финансирования составил 20 миллионов долларов, то сразу же получаются его 2 миллиона долларов и все остальное, что он может ему противопоставить.

Хотя вы можете сэкономить много денег, отказавшись от гражданства США и уехав за границу, если ваш бизнес многого стоит, просто уехать из него может стоить немалых денег. Вы тот, кто должен решить, сэкономит ли отказ в конечном итоге вам больше денег.

Однако, если у вас есть компания, которая может достичь этого лимита в 2 миллиона долларов когда-нибудь в ближайшем будущем, может быть лучше купить экономическое гражданство и отказаться сейчас, чем рискнуть выйти из-под контроля и активировать выходную пошлину.

Денежные средства — еще один актив, который учитывается в вашей чистой стоимости. В отличие от бизнеса, деньги довольно легко оценить. Также очень маловероятно, что вы будете иметь большую задолженность по налогу на прирост капитала по своим денежным активам, поскольку наличные деньги — это наличные.

Криптовалюты также относительно легко оценить. Некоторые люди утверждают, что криптовалюты не должны учитываться в этом расчете, но я бы не стал рисковать этим предположением. Лучше быть прозрачным и сообщать обо всем заранее, чтобы сделать полный перерыв, чем жить с тревогой, нависшей над вашей головой, что IRS вернется и накажет вас позже за не раскрытие ваших криптовалютных активов.

Недвижимость в Соединенных Штатах и ​​других развитых странах также довольно легко оценить, в то время как получить оценку недвижимости в странах с развивающейся экономикой может быть немного сложнее.

Более серьезная проблема с недвижимостью состоит в том, что IRS определяет оценку собственности. Если вы заплатили 500 000 долларов за дом, который сейчас стоит 1 миллион долларов, но IRS утверждает, что он стоит 1,2 миллиона долларов, вам придется либо согласиться с их расчетами, либо предоставить доказательства того, что он стоит всего 1 миллион долларов.

И, даже если вы не продадите дом перед отъездом, вам придется заплатить, как если бы вы это сделали. Итак, пока вы инвестировали 500 000 долларов, IRS будет относиться к вам так, как если бы у вас в кармане было 1,2 миллиона долларов и в общей сложности 700 000 долларов прироста капитала. (Следует отметить, что вы получаете исключение, если это ваше личное место жительства.)

Запас — еще один простой актив для расчета. По сути, все, что у вас есть, облагается налогом на выезд. Некоторые вещи может быть легче вычислить, чем другие, и вам понадобится профессиональная помощь, чтобы вычислить окончательные числа.Просто убедитесь, что вы подсчитали свой собственный капитал задолго до даты отказа, иначе вы можете быть застигнуты врасплох и в конечном итоге заплатите большой счет на выездной налог.

Этот второй тест встречается гораздо реже, чем два других. Вам нужно будет заработать значительную сумму денег, чтобы платить налоги в среднем по 160 000 долларов в год, особенно если вы — предприниматель, живущий за границей. У вас должна быть довольно большая компания, чтобы платить себе такую ​​высокую зарплату, чтобы претендовать на такую ​​сумму налога.

Для большинства предпринимателей более серьезный тест, о котором нужно беспокоиться, — это Тест №1 и определение того, есть ли у вас активы на 2 миллиона долларов.

Однако, если вы являетесь сотрудником с высокой зарплатой, я вижу, что этот тест становится гораздо более проблематичным. Какой бы ни была ваша ситуация, если вы платите в среднем 160000 долларов в год в виде налогов — или заплатили 800000 долларов или более вместе за пять лет до отказа — вы будете считаться застрахованным экспатриантом и начнете платить налог на выезд.

С таким налоговым бременем вы можете не заботиться о выездном налоге и можете просто отказаться от этого и сразу же переехать за границу. Однако, прежде чем покинуть корабль, у меня есть только одно предложение: если вы никогда раньше не жили за границей, попробуйте, прежде чем решите отказаться.

Попробуйте как можно больше доступных вам оффшорных стратегий, чтобы законно снизить ваш налог, а то и вовсе отказаться от него, прежде чем рассматривать отказ. Если эти решения не работают, вы можете уйти оттуда, но сначала отправляйтесь в путешествие, чтобы увидеть, нравится ли вам такой образ жизни, а затем принимайте решение.

Очень возможно, что основной способ, которым люди инициируют выездной налог, — это несоблюдение налогового законодательства США. Это не обязательно потому, что они пытаются уклоняться от уплаты налогов, а потому, что они никогда не называли США своим домом и не знали, что им приходилось подавать и платить налоги там, потому что они никогда не считали себя американцами.

Ну, и вот, они делают.

И, если вы не можете доказать соблюдение налоговых требований в течение последних пяти лет, вы будете считаться застрахованным экспатриантом и будете облагаться налогом на выезд.

Один из налоговых консультантов, с которыми я работаю, помогает голландским гражданам, родившимся в Соединенных Штатах по любой причине (возможно, их родители отдыхали там или временно жили в США), и в силу того, что они родились в США, они являются Американские граждане.

Некоторым из этих людей удалось дойти до 20, 30 и даже 40 лет, прежде чем они узнали, что они «случайные американцы» и должны были подавать налоговые декларации за годы. Хорошая новость заключается в том, что они могут подать эти декларации, сказать, что они не хотели причинить никакого вреда, а затем отказаться и просто остаться голландцами.Так что это просто.

Группа, с которой я лично работаю, — это парни, которые являются канадцами, и один из их родителей — американец. В силу своего отцовства они стали гражданами США либо потому, что их рождение было зарегистрировано в Канаде в посольстве США, либо потому, что они родились в США, а затем переехали или вернулись в Канаду.

Они тоже могли не знать о своих обязанностях по получению гражданства США (читай: налоговые обязательства) и должны были подчиниться, прежде чем отказаться от уплаты налога на выезд или стать объектом уплаты налога на выезд.

Кроме того, есть люди, которые жили за границей, полагая, что им не нужно платить налоги. Если это были вы, вы можете использовать оптимизированные процедуры соответствия требованиям, чтобы вернуться на правильный путь и избежать уплаты налога на выход.

Не думайте, что вам сойдет с рук что-либо меньшее, чем согласие. Серьезно, не будь идиотом. Один парень сказал мне: «А что, если я никогда не вернусь в Соединенные Штаты?» Парню 26 лет. Вы действительно собираетесь это делать? Вы никогда не вернетесь в Соединенные Штаты в следующие 55 лет, даже на один день? Не будь идиотом.Подайте налоговые декларации за границу. Соблюдайте налоговые нормы.

Если вы живете за границей, убедитесь, что вы заполняете все надлежащие формы. Люди, у которых есть оффшорные банковские счета, должны подавать FBAR, и если вы живете за границей, вам все равно нужно подавать. Если вы не подадите налоговую декларацию, она так или иначе укусит вас.

Если вы больше никогда не хотите иметь дело с налогами в США, вам придется столкнуться с ними сейчас и подтвердить соблюдение налоговых требований в прошлом, независимо от того, жили ли вы за границей или в США.И если вы живете за границей, не думайте, что вы выше закона, и не думайте, что вы никогда не вернетесь, потому что может наступить время, когда, даже если вы не хотите возвращаться, вы захотите отказаться от гражданства, и у вас будут проблемы.

Итак, подайте налоговую декларацию. Будьте законны.

Есть несколько стратегий, которые вы можете использовать, чтобы избежать уплаты налога на выезд, от дарения денег до соблюдения налоговых требований.

Если вы хорошо оцените свою ситуацию перед тем, как отказаться, можно исправить ее, чтобы к моменту отказа вы больше не соответствовали критериям застрахованного экспатрианта.

Однако некоторые ситуации исправить намного проще, чем другие. Например, практически невозможно вернуть назад и отменить ваши прошлые доходы и средние налоговые платежи. Возможно, вы сможете снизить средний показатель, дольше ожидая отказа, зарабатывая меньше, но вам придется взвесить затраты и выгоды, связанные с этим решением.

Также довольно сложно разрушить свой собственный капитал, хотя есть некоторые стратегии дарения, которые люди используют, чтобы уменьшить свой собственный капитал. Один из вариантов — использовать свои деньги для покупки второго паспорта, который позволяет вам отказаться. Хотя я рассматриваю второй паспорт как вложение, это действительно помогает уменьшить ваш собственный капитал.

Существуют сложные решения для уменьшения вашего собственного капитала, но другие стратегии могут быть столь же простыми, как пожертвовать немного денег на благотворительность, прежде чем вы откажетесь.

Самый простой тест, которого следует избегать — последний, потому что вы всегда можете вернуться и стать налоговым органом. Если вы не соблюдаете налоговые нормы и подумываете об отказе от гражданства США, сначала получите налоговое соответствие. В конце концов, этот тест никогда не должен стать проблемой.

Но предположим, что вы не можете избежать того, чтобы быть застрахованным экспатриантом — у вас большой собственный капитал, и вы не можете избежать уплаты налога на выезд. Как все это работает?

За день до вашего отъезда они смотрят на стоимость ваших активов (которую вы укажете в форме после отказа), и все в основном считается проданным, чтобы рассчитать ваш окончательный чистый капитал как гражданина США.

Опять же, выяснение того, какова ваша чистая стоимость и какова ваша прибыль, является проблемой для гораздо более сложного налогового планирования. Но как только вы узнаете свою чистую стоимость, оттуда вы должны рассчитать свой прирост капитала, поскольку налог на выход уплачивается с прироста капитала.

Также важно отметить, что вы не можете освобождать свои первые 2 миллиона долларов активов. Вы активируете выездной налог, имея более 2 миллионов долларов в активах, но после его активации только 699000 долларов из вашего прироста капитала будут освобождены от налогообложения.Вы не имеете права освобождать от налогообложения 2 миллиона долларов плюс 699 000 долларов сверх этого.

В зависимости от типа ваших активов, возможно, вам не придется платить такой большой налог на прирост капитала. Например, если все ваши 2 миллиона долларов наличными, ваш прирост капитала будет минимальным, а то и вовсе отсутствующим.

Однако, даже если ваш прирост капитала составляет менее 699 000 долларов, то, что вы застрахованный экспатриант, может иметь негативные последствия. Например, ко всему, что вы подарите семье и друзьям в год своего отъезда, будет прикреплен налоговый счет, который они должны будут заплатить.

Опять же, если вам удастся избежать работы за границей, это избавит вас от многих сложностей.

Более серьезная проблема заключается в том, что люди наращивают активы, а затем вынуждены «продавать» их за день до отъезда. Если ваши деньги связаны с вашими инвестициями, у вас может не быть наличных денег для уплаты налога на выход. IRS может посчитать их «проданными», но это не означает, что вы действительно продали их и можете использовать деньги от своих инвестиций для уплаты налога.

Еще одна проблема с расчетом налога на выход состоит в том, что IRS будет облагать вас налогом в зависимости от того, является ли ваш прирост капитала долгосрочным или краткосрочным.Например, если вы купили дом в Лондоне за 100000 фунтов стерлингов двадцать лет назад, а сейчас он стоит полмиллиона фунтов стерлингов, теперь прирост капитала составляет 400000 фунтов стерлингов, и вы будете облагаться налогом по ставке налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе примерно в 20 %.

С другой стороны, если вы купили что-то три месяца назад и оно выросло в цене, это будет краткосрочный прирост капитала, облагаемый подоходным налогом.

Вы можете отложить уплату налога на выход для определенных активов, в частности планов 401 (k), но почти все остальное будет облагаться краткосрочными или долгосрочными ставками налога на прирост капитала, которые могут достигать 23.8% на чистый прирост капитала.